有価証券報告書-第46期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う等の体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた職務権限規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「契約資産」「買掛金」「短期借入金」「未払
金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が
帳簿価額に近似するものであるから、記載を省略しております。
前事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	12,364	12,364	―
(2)会員権	77,500
貸倒引当金(※1)	△51,000
	26,500	26,500	―
(3)敷金及び保証金	135,877	135,799	△78
資産計	174,742	174,664	△78
(1)長期借入金(※2)	75,000	74,991	△8
(2)リース債務(※3)	40,897	39,766	△1,130
負債計	115,897	114,757	△1,139

(※1) 会員権に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	13,467	13,467	-
(2)会員権	77,500
貸倒引当金(※1)	△49,400
	28,100	28,100	-
(3)敷金及び保証金	126,821	126,744	△76
資産計	168,388	168,311	△76
(1)リース債務(※2)	37,290	35,544	△1,746
負債計	37,290	35,544	△1,746

(※1) 会員権に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,718,804	-	-	-
受取手形	11,877	-	-	-
売掛金	3,096,118	-	-	-
契約資産	53,224	-	-	-
合計	10,880,024	-	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,094,374	-	-	-
受取手形	39,577	-	-	-
売掛金	1,972,598	-	-	-
契約資産	17,400	-	-	-
合計	10,123,950	-	-	-

(注2) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	75,000	-	-	-	-	-
リース債務	11,480	11,363	9,026	9,026	-	-
合計	586,480	11,363	9,026	9,026	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	550,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	12,502	10,165	10,165	1,337	1,337	1,782
合計	562,502	10,165	10,165	1,337	1,337	1,782

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。



(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	12,364	-	-	12,364
会員権	-	26,500	-	26,500
資産計	12,364	26,500	-	38,864
該当なし	-	-	-	-
負債計	-	-	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	13,467	-	-	13,467
会員権	-	28,100	-	28,100
資産計	13,467	28,100	-	41,567
該当なし	-	-	-	-
負債計	-	-	-	-

(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	135,799	-	135,799
資産計	-	135,799	-	135,799
長期借入金 (1年以内に返済予定の長期借入金を含む)	-	74,991	-	74,991
リース債務	-	39,766	-	39,766
負債計	-	114,757	-	114,757

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	126,744	-	126,744
資産計	-	126,744	-	126,744
長期借入金 (1年以内に返済予定の長期借入金を含む)	-	-	-	-
リース債務	-	35,544	-	35,544
負債計	-	35,544	-	35,544

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券:活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル1の時価に分類しております。
会員権:相場によって評価しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金:この時価は、償還期間を見積り、安全性の高い長期債券の金利を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務:これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。