有価証券報告書-第60期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は預金を中心とした安全性の高い金融資産で運用し、資金調達は主に銀行借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、与信限度額設定要領及び経理規程に基づき、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握して管理しております。また、長期貸付金につきましては、その貸付先のほとんどは当社出資先のPFI事業会社であります。
差入保証金は、主に事業所の賃借に係る保証金(敷金)であり、差入先は信用度の高い企業であります。
営業債務である買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日であります。また、未払金及び未払法人税等につきましても、支払期日は1年以内であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金のほとんどは固定金利借入であります。また、ファイナンス・リースに係るリース債務は、設備投資に係る資金調達であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
満期保有目的の債券	100,191	99,590	△601
その他有価証券	257,472	257,472	―
(2) 長期貸付金(※3)	89,996	93,650	3,654
(3) 差入保証金	148,970	148,930	△40
資産計	596,630	599,642	3,012
(1) 長期借入金(※4)	1,322,000	1,321,533	△466
(2) リース債務(※5)	44,179	44,282	102
負債計	1,366,179	1,365,816	△363

(※1)現金及び預金、受取手形及び売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)
(1)非上場株式	168,920
(2)関係会社株式	240,130
合計	409,051

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
(※3)長期貸付金には、連結貸借対照表上流動資産「その他」に含めて計上している1年内回収予定の長期貸付金が含まれております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金は、短期借入金から控除し、長期借入金に含めて計上しております。
(※5)リース債務には、連結貸借対照表上流動負債「その他」に含めて計上している1年内返済予定のリース債務が含まれております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
満期保有目的の債券	100,170	98,820	△1,350
その他有価証券	252,636	252,636	―
(2) 長期貸付金(※3)	75,585	77,894	2,309
(3) 差入保証金	162,807	162,162	△644
資産計	591,200	591,513	313
(1) 長期借入金(※4)	1,101,932	1,101,584	△347
(2) リース債務(※5)	22,632	22,661	28
負債計	1,124,564	1,124,245	△318

(※1)現金及び預金、受取手形及び売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

区分	当連結会計年度(千円)
(1)非上場株式	169,046
(2)関係会社株式	263,790
合計	432,836

これらについては、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
(※3)長期貸付金には、連結貸借対照表上流動資産「その他」に含めて計上している1年内回収予定の長期貸付金が含まれております。
(※4)1年内返済予定の長期借入金は、短期借入金から控除し、長期借入金に含めて計上しております。
(※5)リース債務には、連結貸借対照表上流動負債「その他」に含めて計上している1年内返済予定のリース債務が含まれております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

区分	1年内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,952,927	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,786,071	―	―	―
長期貸付金	8,845	37,452	33,198	10,500
差入保証金(※1)	23,750	110,073	14,247	900
合計	7,771,594	147,525	47,445	11,400

(※1)差入保証金は、予定賃借期間に基づいて記載しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	1年内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,931,437	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,859,964	―	―	―
投資有価証券	―	―	100,170	―
長期貸付金	10,579	28,442	29,563	7,000
差入保証金(※1)	50,782	75,548	32,190	4,285
合計	7,852,763	103,991	161,924	11,285

(※1)差入保証金は、予定賃借期間に基づいて記載しております。
(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)
区分	1年内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)
短期借入金	37,000	―	―	―	―	―
長期借入金	702,468	503,208	116,324	―	―	―
リース債務	21,547	16,696	4,674	1,261	―	―
合計	761,015	519,904	120,998	1,261	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)
区分	1年内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)
短期借入金	27,000	―	―	―	―	―
長期借入金	704,808	317,924	79,200	―	―	―
リース債務	16,426	3,697	1,584	924	―	―
合計	748,234	321,621	80,784	924	―	―

3.金融資産の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融資産の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	252,636	―	―	252,636
資産計	252,636	―	―	252,636

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	98,820	―	98,820
長期貸付金	―	77,894	―	77,894
差入保証金	―	162,162	―	162,162
資産計	―	338,877	―	338,877
長期借入金	―	1,101,584	―	1,101,584
リース債務	―	22,661	―	22,661
負債計	―	1,124,245	―	1,124,245

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は取引所の相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している満期保有目的の債券は、取引金融機関から提示された価格を用いて評価しており、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローを、当該貸付に係る事業等の特性を基に、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、差入保証金(敷金)返還までの期間は、予定賃借期間としております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。