有価証券報告書-第54期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は預金を中心とした安全性の高い金融資産で運用し、資金調達は主に銀行借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、与信限度額設定要領及び経理規程に基づき、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握して管理しております。また、長期貸付金につきましては、その貸付先のほとんどは当社出資先のPFI事業会社であります。
差入保証金は、主に事業所の賃借に係る保証金(敷金)であり、差入先は信用度の高い企業であります。
営業債務である買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日であります。また、未払法人税等につきましても、支払期日は1年以内であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金のほとんどは固定金利借入であります。また、ファイナンス・リースに係るリース債務は、設備投資に係る資金調達であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,340,901	2,340,901	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,769,247	2,769,247	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	254,733	254,733	―
(4) 長期貸付金(※1)	174,454	174,454	―
(5) 差入保証金	157,726	153,866	△3,860
資産計	5,697,063	5,693,203	△3,860
(1) 買掛金	827,113	827,113	―
(2) 短期借入金(※2)	268,600	268,600	―
(3) 未払法人税等	62,176	62,176	―
(4) 長期借入金(※2)	926,200	925,860	△339
(5) リース債務(※3)	112,684	112,727	43
負債計	2,196,774	2,196,478	△296

(※1)長期貸付金には、連結貸借対照表上流動資産「その他」に含めて計上している1年内回収予定の長期貸付金が含まれております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は、短期借入金から控除し、長期借入金に含めて計上しております。
(※3)リース債務には、連結貸借対照表上流動負債「その他」に含めて計上している1年内返済予定のリース債務が含まれております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,225,316	3,225,316	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,832,161	2,832,161	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	218,113	218,113	―
(4) 長期貸付金(※1)	155,163	155,163	―
(5) 差入保証金	154,326	154,303	△23
資産計	6,585,081	6,585,058	△23
(1) 買掛金	794,972	794,972	―
(2) 短期借入金(※2)	259,400	259,400	―
(3) 未払法人税等	295,567	295,567	―
(4) 長期借入金(※2)	861,600	861,247	△352
(5) リース債務(※3)	92,953	93,453	500
負債計	2,304,492	2,304,639	147

(※1)長期貸付金には、連結貸借対照表上流動資産「その他」に含めて計上している1年内回収予定の長期貸付金が含まれております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は、短期借入金から控除し、長期借入金に含めて計上しております。
(※3)リース債務には、連結貸借対照表上流動負債「その他」に含めて計上している1年内返済予定のリース債務が含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照ください。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを、当該貸付に係る事業等の特性を基に、新規に同様の貸付を行う場合の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 差入保証金
差入保証金に係る時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、差入保証金(敷金)返還までの期間は、予定賃借期間としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、及び(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(1) 非上場株式	207,303	207,045
(2) 投資事業有限責任組合出資金	16,694	11,190
(3) 関係会社株式	169,486	189,922
合計	393,483	408,158

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,340,901	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,769,247	―	―	―
長期貸付金	16,035	61,525	61,893	34,998
差入保証金(※1)	6,066	10,338	140,421	900
合計	5,132,251	71,864	202,315	35,898

(※1)差入保証金は、予定賃借期間に基づいて記載しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,225,316	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,832,161	―	―	―
長期貸付金	15,647	56,082	52,663	30,769
差入保証金(※1)	6,931	11,563	134,931	900
合計	6,080,056	67,646	187,594	31,669

(※1)差入保証金は、予定賃借期間に基づいて記載しております。
(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	268,600	―	―	―	―	―
長期借入金	547,000	300,000	79,200	―	―	―
リース債務	33,915	33,039	21,436	17,499	6,151	642
合計	849,515	333,039	100,636	17,499	6,151	642

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	259,400	―	―	―	―	―
長期借入金	501,600	280,800	79,200	―	―	―
リース債務	37,051	23,811	20,325	9,313	2,110	340
合計	798,051	304,611	99,525	9,313	2,110	340