有価証券報告書-第59期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品の状況に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては、一時的な余資について安全性かつ流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達につきましては、銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの売上債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、ゴルフ会員権とともに市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
差入保証金は、主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、契約先ごとに期日及び残高を管理するとともに、契約先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
長期借入金、リース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。
長期未払金は、退職一時金制度から確定拠出型年金制度への移行に伴い発生したものです。
営業債務やリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	121,407	121,407	-
(2)差入保証金	179,172	176,891	△2,281
(3)長期預金(*5)	19,000	19,000	-
(4)ゴルフ会員権(*5)	28,021
貸倒引当金(*3)	△16,240
	11,781	11,550	△231
資産計	331,361	328,848	△2,513
(1)長期借入金(*6)	1,866,013	1,846,407	△19,605
(2)リース債務(*6)	717,020	698,923	△18,096
(3)長期未払金	97,363	95,265	△2,097
負債計	2,680,396	2,640,596	△39,799

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	131,763	131,763	-
(2)差入保証金	164,486	162,308	△2,178
(3)長期預金(*5)	19,000	19,000	-
(4)ゴルフ会員権(*5)	28,021
貸倒引当金(*3)	△16,240
	11,781	13,400	1,618
資産計	327,031	326,471	△559
(1)長期借入金(*6)	1,732,321	1,680,184	△52,136
(2)リース債務(*6)	697,029	681,081	△15,947
(3)長期未払金	90,414	86,971	△3,443
負債計	2,519,764	2,448,238	△71,526

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「未収入金」、「長期貸付金」、「支払手形及び買掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	21,000	18,000

(*3)貸倒実績率及び回収見込額に基づき算定した貸倒引当金を控除しております。
(*4)未収入金は、連結貸借対照表上、「流動資産」の「その他」に含まれております。
(*5)長期預金、ゴルフ会員権は、連結貸借対照表上、「投資その他の資産」の「その他」に含まれております。
(*6)1年以内返済予定額を含んでおります。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,990,653	-	-	-
受取手形	1,545	-	-	-
売掛金	3,022,184	-	-	-
未収入金	706,044	-	-	-
長期貸付金	7	-	-	-
差入保証金	5,925	11,676	161,570	-
長期預金	-	19,000	-	-
ゴルフ会員権	4,940	-	23,081	-
合計	6,731,301	30,676	184,652	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,664,081	-	-	-
受取手形	1,448	-	-	-
売掛金	2,945,696	-	-	-
未収入金	157,926	-	-	-
差入保証金	5,907	5,768	152,810	-
長期預金	-	19,000	-	-
ゴルフ会員権	-	4,940	23,081	-
合計	6,775,061	29,708	175,891	-

2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	133,692	133,692	133,692	133,692	133,692	1,197,553
リース債務	106,041	112,769	105,864	103,558	98,931	189,854
合計	239,733	246,461	239,556	237,250	232,623	1,387,407

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	133,692	133,692	133,692	133,692	133,692	1,063,861
リース債務	127,602	119,764	117,478	112,873	106,874	112,435
合計	261,294	253,456	251,170	246,565	240,566	1,176,296

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月期)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	121,407	-	-	121,407

当連結会計年度(2023年3月期)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	131,763	-	-	131,763

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月期)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	176,891	-	176,891
長期預金	-	19,000	-	19,000
ゴルフ会員権	-	11,550	-	11,550
資産計	-	207,441	-	207,441
長期借入金	-	1,846,407	-	1,846,407
リース債務	-	698,923	-	698,923
長期未払金		95,265	-	95,265
負債計	-	2,640,596	-	2,640,596

当連結会計年度(2023年3月期)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	162,308	-	162,308
長期預金	-	19,000	-	19,000
ゴルフ会員権	-	13,400	-	13,400
資産計	-	194,708	-	194,708
長期借入金	-	1,680,184	-	1,680,184
リース債務	-	681,081	-	681,081
長期未払金	-	86,971	-	86,971
負債計	-	2,448,238	-	2,448,238

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、契約先ごとに、貸倒実績率及び回収見込額に基づいて算定した貸倒見積高を控除し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預金
長期預金の時価は、元利金の合計額を同様な新規預入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価は、ゴルフ会員権取扱店等における相場によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。