有価証券報告書-第50期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品の状況に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては、一時的な余資について安全性かつ流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達につきましては、銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの売上債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
長期貸付金は、主に取引先等に対するものであり、また、差入保証金は、主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであります。これらは、契約先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、契約先ごとに期日及び残高を管理するとともに、契約先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,692,876	2,692,876	-
(2)受取手形及び売掛金	2,648,993	2,648,993	-
(3)投資有価証券	68,911	68,911	-
(4) 長期貸付金	22,918
貸倒引当金(*1)	△10,776
	12,141	12,418	276
(5) 差入保証金	74,567	72,393	△2,173
資産計	5,497,490	5,495,592	△1,897
(1)支払手形及び買掛金	2,291,081	2,291,081	-
(2)短期借入金	260,871	260,871	-
(3) 長期借入金(*2)	133,695	133,946	251
(4) リース債務(*2)	54,766	53,171	△1,595
負債計	2,740,413	2,739,070	△1,343

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内返済予定額を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,250,688	3,250,688	-
(2)受取手形及び売掛金	2,544,715	2,544,715	-
(3)投資有価証券	83,303	83,303	-
(4) 長期貸付金	18,114
貸倒引当金(*1)	△8,603
	9,511	9,643	132
(5) 差入保証金	61,450	59,979	△1,471
資産計	5,949,670	5,948,331	△1,338
(1)支払手形及び買掛金	2,150,111	2,150,111	-
(2)短期借入金	250,993	250,993	-
(3) 長期借入金(*2)	91,186	90,870	△315
(4) リース債務(*2)	33,331	32,735	△595
負債計	2,525,621	2,524,710	△911

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内返済予定額を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金、並びに(5)差入保証金
これらの時価については、契約先ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、並びに(4)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	51,600	51,600
差入保証金	225,427	247,964

これらについては、市場価格がなく、かつ償還期限等を特定できないことから将来キャッシュ・フローを見積ること等もできず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,692,876	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,648,993	-	-	-
長期貸付金	4,801	18,117	-	-
差入保証金	13,778	36,725	17,215	6,847
合計	5,360,449	54,842	17,215	6,847

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,250,688	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,544,715	-	-	-
長期貸付金	4,927	13,187	-	-
差入保証金	14,861	27,760	14,428	4,399
合計	5,815,193	40,948	14,428	4,399

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	42,509	30,496	25,352	22,022	13,316	-
リース債務	20,063	14,755	10,599	5,933	3,413	-
合計	62,572	45,251	35,951	27,955	16,729	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	30,496	25,352	22,022	13,316	-	-
リース債務	13,894	10,014	6,008	3,413	-	-
合計	44,390	35,366	28,030	16,729	-	-