有価証券報告書-第48期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	15,323千円	16,654千円
投資有価証券評価損	27,530千円	27,530千円
貸倒引当金	21,270千円	22,196千円
賞与引当金	40,042千円	43,570千円
借地権評価損	47,095千円	47,095千円
退職給付に係る負債	37,079千円	38,883千円
減損損失	566,018千円	669,202千円
減価償却超過額	19,303千円	17,925千円
出資金評価損	1,682千円	1,682千円
長期未払金	92,525千円	92,525千円
前受金復活損失引当金	30,177千円	22,265千円
繰越欠損金	38,068千円	45,258千円
資産除去債務	39,249千円	54,713千円
その他	16,776千円	16,104千円
繰越税金資産小計	992,144千円	1,115,608千円
評価性引当額	△552,933千円	△538,800千円
繰延税金資産合計	439,211千円	576,808千円
(繰延税金負債)
のれん	146,487千円	66,585千円
その他有価証券評価差額金	39,354千円	43,796千円
特別償却準備金	184,539千円	195,278千円
その他	26,118千円	39,011千円
繰延税金負債合計	396,499千円	344,670千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	42,711千円	232,137千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	62,851千円	66,008千円
固定資産―繰延税金資産	109,234千円	218,435千円
固定負債―繰延税金負債	△129,374千円	△52,305千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.5%	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.9%	2.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3%	△0.3%
住民税均等割	5.2%	0.9%
税率変更による期末繰延税金資産又は負債の減額修正	6.5%	―%
評価性引当額の増減	138.0%	△1.8%
その他	0.9%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	195.6%	32.2%