有価証券報告書-第52期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年6月30日)		当連結会計年度 (令和3年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	98,646	千円	52,835	千円
貸倒引当金	9,944		12,991
未払事業税	5,196		4,618
未払事業所税	2,029		2,052
役員退職慰労引当金	1,250		1,250
退職給付に係る負債	162,406		166,703
未払賞与等	37,286		50,136
その他	18,504		17,407
繰延税金資産小計	335,266		307,996
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△94,440		△8,082
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△178,212		△188,412
評価性引当額小計	△272,652		△196,494
繰延税金資産合計	62,613		111,501
繰延税金負債
その他	△348		△1,010
繰延税金負債合計	△348		△1,010
繰延税金資産純額	62,265		110,491

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	50,829	2,790	9,235	35,791	98,646
評価性引当額	-	-	△46,622	△2,790	△9,235	△35,791	△94,440
繰延税金資産	-	-	4,206	-	-	-	(b)4,206

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金98,646千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,206千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(令和3年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	2,775	2,790	9,235	2,242	35,791	52,835
評価性引当額	-	-	△2,790	△3,049	△2,242	-	△8,082
繰延税金資産	-	2,775	-	6,186	-	35,791	(b)44,752

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金52,835千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産44,752千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年6月30日)			当連結会計年度 (令和3年6月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.19			1.04
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08			△0.09
住民税均等割	5.97			4.72
源泉所得税	0.29			0.30
修正申告による影響	-			0.81
評価性引当額の増減	△13.41			△29.20
繰越欠損金の控除	△1.99			-
その他	△0.41			0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.18			8.48

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めて表示しておりました「源泉所得税」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示しておりました△0.12%は、「源泉所得税」0.29%、「その他」△0.41%として組み替えております。