有価証券報告書-第57期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	59,425	千円	16,484	千円
貸倒引当金	20,563		14,818
未払事業税	2,037		7,653
未払事業所税	2,231		2,385
役員退職慰労引当金	1,286		1,286
退職給付に係る負債	162,655		167,644
未払賞与等	43,317		48,520
その他	40,044		37,751
繰延税金資産小計	331,562		296,544
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△10,423		△5,121
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△42,008		△36,791
評価性引当額小計	△52,432		△41,913
繰延税金資産合計	279,129		254,631
繰延税金負債
その他	△15,038		△20,541
繰延税金負債合計	△15,038		△20,541
繰延税金資産純額	264,091		234,089

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,242	2,173	1,926	4,081	-	49,001	59,425
評価性引当額	△2,242	△2,173	△1,926	△4,081	-	-	△10,423
繰延税金資産	-	-	-	-	-	49,001	(b)49,001

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金59,425千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産49,001千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,173	1,926	899	122	-	11,362	16,484
評価性引当額	△2,173	△1,926	△899	△122	-	-	△5,121
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,362	(b)11,362

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金16,484千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,362千円を計上しております。当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.91			4.21
寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.43			0.19
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.35			△0.22
住民税均等割	10.55			4.50
源泉所得税	1.22			△0.50
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△5.94			△1.20
評価性引当額の増減	△6.66			△4.66
繰越欠損金の期限切れ	4.53			1.32
のれん償却額	7.74			3.30
貸倒引当金の連結修正	2.07			0.90
連結税率と各社単体税率の差異	2.66			0.47
その他	0.67			0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.45			39.04