有価証券報告書-第55期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,297	千円	18,426	千円
未払事業税	10,268	〃	7,814	〃
退職給付に係る負債	172,056	〃	156,754	〃
会員権等評価損	4,384	〃	4,513	〃
株式評価損	4,744	〃	4,884	〃
減損損失	20,530	〃	21,133	〃
役員退職慰労引当金	44,423	〃	48,441	〃
工事損失引当金	1,014	〃	―	〃
その他	5,118	〃	6,576	〃
繰延税金資産小計	280,839	〃	268,545	〃
評価性引当額	△49,587	〃	△53,440	〃
繰延税金資産合計	231,252	〃	215,104	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,383	〃	△17,477	〃
その他	―	〃	△977	〃
繰延税金負債合計	△15,383	〃	△18,455	〃
繰延税金資産の純額	215,868	〃	196,649	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	〃	0.9	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6	〃	△0.1	〃
住民税均等割等	0.8	〃	1.0	〃
評価性引当額	0.9	〃	1.1	〃
のれん償却費	2.5	〃	3.2	〃
税率変更による期末繰延税金資産の増減修正	―	〃	△1.6	〃
その他	0.6	〃	1.6	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2	%	36.8	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4,263千円増加し、法人税等調整額(貸方)が4,736千円増加し、その他有価証券評価差額金が473千円減少しております。