有価証券報告書-第35期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社企業グループの主な資金需要は、運転資金、設備投資資金、M&A・アライアンスのための投資資金及び研究開発資金等であります。これらの資金につきましては営業活動による収入のほか、安定的な支払能力を確保するため、資金繰りの状況や金融情勢を勘案し、銀行からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券、投資有価証券及び金銭の信託は主として株式、投資信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主にM&A・アライアンスに必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は、営業債権について、販売管理規則に従い与信管理及び期日管理を行っております。
②市場リスクの管理
当社は、有価証券、投資有価証券及び金銭の信託について、有価証券管理規則に従い運用を行っており、有価証券及び金銭の信託については定期的に時価の算定に必要な情報の収集を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1) 受取手形	434,665	434,665	―
(2) 売掛金	7,905,749	7,905,749	―
(3) 電子記録債権	31,361	31,361	―
(4) 有価証券及び 投資有価証券
① 売買目的有価証券	21,953	21,953	―
② その他有価証券	6,902,034	6,902,034	―
(5) 金銭の信託	73,436	73,436	―
資産計	15,369,200	15,369,200	―
(1) 買掛金	2,112,464	2,112,464	―
(2) 短期借入金	100,000	100,000	―
(3) 長期借入金	1,459,497	1,457,026	△2,470
(4) リース債務	7,723	7,695	△27
(5) 長期未払金	52,697	52,285	△412
負債計	3,732,381	3,729,471	△2,910

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度
非上場株式等	499,993

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1) 受取手形	―	―	―
(2) 売掛金	8,418,043	8,418,043	―
(3) 電子記録債権	750,833	750,833	―
(4) 有価証券及び 投資有価証券
① 売買目的有価証券	21,452	21,452	―
② その他有価証券	6,567,375	6,567,375	―
(5) 金銭の信託	76,173	76,173	―
資産計	15,833,879	15,833,879	―
(1) 買掛金	2,201,342	2,201,342	―
(2) 短期借入金	130,000	130,000	―
(3) 長期借入金	821,175	819,849	△1,325
(4) 社債	75,000	74,983	△16
(5) リース債務	5,821	5,802	△19
(6) 長期未払金	52,918	52,584	△334
負債計	3,286,256	3,284,561	△1,694

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度
非上場株式等	382,045

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
受取手形	434,665	―	―	―
売掛金	7,905,749	―	―	―
電子記録債権	31,361	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)社債	―	122,328	―	―
(2)その他	935,091	2,179,561	49,542	184,876
合計	9,306,867	2,301,890	49,542	184,876

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
受取手形	―	―	―	―
売掛金	8,418,043
電子記録債権	750,833
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)社債	―	122,139	―	―
(2)その他	739,364	1,851,912	143,431	161,933
合計	9,908,242	1,974,052	143,431	161,933

(注2)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	639,175	483,384	261,938	60,000	15,000	―
リース債務	3,101	2,212	1,160	930	319	―
合計	742,276	485,596	263,098	60,930	15,319	―

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	130,000	―	―	―	―	―
長期借入金	484,237	261,938	60,000	15,000	―	―
社債	25,000	20,000	15,000	10,000	5,000	―
リース債務	2,502	1,503	1,273	463	79	―
合計	641,739	283,441	76,273	25,463	5,079	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
(1)売買目的有価証券
株式	21,953	―	―	21,953
(2)その他有価証券
①株式	3,236,226	―	―	3,236,226
②債券
社債	―	184,043	―	184,043
その他	―	1,822,979	1,183,753	3,006,733
金銭の信託	―	73,436	―	73,436
資産計	3,258,179	2,080,459	1,183,753	6,522,392

(注) 投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は475,031千円であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
(1)売買目的有価証券
株式	21,452	―	―	21,452
(2)その他有価証券
①株式	3,354,016	―	―	3,354,016
②債券
社債	―	122,139	―	122,139
その他	―	1,216,456	1,276,390	2,492,846
③その他	336,076	262,295	―	598,372
金銭の信託	―	76,173	―	76,173
資産計	3,711,545	1,677,065	1,276,390	6,665,001

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	―	434,665	―	434,665
売掛金	―	7,905,749	―	7,905,749
電子記録債権	―	31,361	―	31,361
資産計	―	8,371,776	―	8,371,776
買掛金	―	2,112,464	―	2,112,464
短期借入金	―	100,000	―	100,000
長期借入金	―	1,457,026	―	1,457,026
リース債務	―	7,695	―	7,695
長期未払金	―	52,285	―	52,285
負債計	―	3,729,471	―	3,729,471

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	―	―	―	―
売掛金	―	8,418,043	―	8,418,043
電子記録債権	―	750,833	―	750,833
資産計	―	9,168,877	―	9,168,877
買掛金	―	2,201,342	―	2,201,342
短期借入金	―	130,000	―	130,000
長期借入金	―	819,849	―	819,849
社債	―	74,983	―	74,983
リース債務	―	5,802	―	5,802
長期未払金	―	52,584	―	52,584
負債計	―	3,284,561	―	3,284,561

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券、並びに金銭の信託
上場株式、社債、その他債券の一部、投資信託及び金銭の信託は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び投資信託の一部は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債、その他債券の一部、投資信託の一部及び金銭の信託は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、上記以外のその他債券については、金融機関以外の第三者から入手した価格に基づいて算定しており、その時価をレベル3の時価に分類しております。
受取手形、売掛金及び電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債、リース債務及び長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2022年3月31日)
第三者から入手した価格を調整せずに使用しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
第三者から入手した価格を調整せずに使用しているため、記載を省略しております。
(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

		(単位:千円)
	有価証券及び 投資有価証券	合計
	その他有価証券
	その他債券
期首残高	783,656	783,656
当期の損益又はその他の包括利益
損益に計上(*1)	△4,216	△4,216
その他の包括利益に計上(*2)	404,313	404,313
購入、売却、発行及び決済
購入	367,727	367,727
売却	△367,727	△367,727
発行	―	―
決済	―	―
期末残高	1,183,753	1,183,753
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益	―	―

(*1) 連結損益計算書の特別損失「投資有価証券償還損」に含まれております。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

		(単位:千円)
	有価証券及び 投資有価証券	合計
	その他有価証券
	その他債券
期首残高	1,183,753	1,183,753
当期の損益又はその他の包括利益
損益に計上(*1)	117,878	117,878
その他の包括利益に計上(*2)	△100,649	△100,649
購入、売却、発行及び決済
購入	550,354	550,354
売却	△474,946	△474,946
発行	―	―
決済	―	―
期末残高	1,276,390	1,276,390
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益	―	―

(*1) 連結損益計算書の特別利益「投資有価証券償還益」に含まれております。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(3) 時価の評価プロセスの説明
当社が保有するその他債券の時価の評価は、当社の社内規程等に従い、第三者から入手した価格の妥当性について財務部が検証したうえで使用する方法によっております。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
当社が保有するその他債券の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、発行体の保有する米国の特定地域における不動産の評価額と銀行借入残高であります。当該不動産の評価額の著しい上昇(下落)は、時価の著しい上昇(下落)を生じさせることになり、当該銀行借入残高の著しい増加(減少)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせることになります。