四半期報告書-第34期第3四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)

(企業結合等関係)
当社の米国子会社であるTrend Micro Incorporated(以後、AMT)及びTrend Forward Capital I, L.P.(以後、TFI)は、合併契約に基づき、AMT及びTFIが直接保有する、当社の子会社であるCysiv, Inc.(以後、Cysiv)の全株式について、Forescout Technologies, Inc.への譲渡を2022年7月に完了しました。
1.事業分離の概要
(1)分離先企業の名称
Forescout Technologies, Inc.
(2)分離した事業の内容
Cysiv及びその子会社1社(アメリカズ)
(3)事業分離を行った主な理由
これまで、当社はマネージド・セキュリティ・サービス(以後、MSSP)を理解するために、Cysiv への投資を行い子会社としてまいりました。しかしながら、MSSP 事業の構造の理解が概ね進んだことから、Cysivの全株式を譲渡することを決定したものです。
(4)事業分離日
2022年7月11日(対価受領日)
2022年7月1日(みなし売却日)
(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産及び外部会社の持分とする株式譲渡
2.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却益 7,275百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債等の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 4,160百万円
固定資産 1,441百万円
資産合計 5,601百万円
流動負債 3,609百万円
固定負債 1,097百万円
負債合計 4,707百万円
(3)会計処理
AMT保有分の譲渡対価は現金であり売却益7,275百万円を計上していますが、TFI保有分の譲渡対価はForescout Technologies, Inc.の親会社の持分であり、ベンチャーキャピタルであるTFIの投資目的はあくまで現金を対価として売却益を得ることで、Forescout Technologies, Inc.の親会社の持分を入手した時点では何ら投資目的に変更はないことから、投資が継続していると判断し、売却益を計上していません。
3.分離した事業が含まれていた報告セグメント
アメリカズ
4.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
累計期間
売上高 1,208百万円
営業損失 557百万円