(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については、主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。また、資金運用につきましては、安全性の高く短期的な預金等に限定し運用しております。デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外には行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが、3ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、督促など早期回収のための取組が行われております。また、取引先の信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減に努めております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変更する場合があります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2019年7月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,722,063	5,722,063	-
(2)受取手形及び売掛金	2,400,602
(3)電子記録債権	1,202,440
貸倒引当金(※)	△683
受取手形及び売掛金、電子記録債権(純額)	3,602,359	3,602,359	-
(4)リース投資資産	51,586	50,616	△970
(5)投資有価証券
その他有価証券	119,498	119,498	-
(6)敷金及び保証金	12,748	12,748	-
資産計	9,508,255	9,507,285	△970
(1)支払手形及び買掛金	1,911,094	1,911,094	-
(2)短期借入金	260,000	260,000	-
(3)リース債務(1年以内返済を含む)	107,445	106,311	△1,134
(4)未払金	242,330	242,330	-
(5)未払法人税等	286,428	286,428	-
負債計	2,807,299	2,806,165	△1,134

(※) 受取手形及び売掛金、電子記録債権に対する一般貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年7月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,993,692	6,993,692	-
(2)受取手形及び売掛金	2,110,236
(3)電子記録債権	1,745,774
貸倒引当金(※)	△790
受取手形及び売掛金、電子記録債権(純額)	3,855,220	3,855,220	-
(4)リース投資資産	231,839	228,438	△3,400
(5)投資有価証券
その他有価証券	153,978	153,978	-
(6)敷金及び保証金	12,171	12,171	-
資産計	11,246,902	11,243,501	△3,400
(1)支払手形及び買掛金	1,617,076	1,617,076	-
(2)短期借入金	260,000	260,000	-
(3)リース債務(1年以内返済を含む)	285,123	280,794	△4,328
(4)未払金	401,551	401,551	-
(5)未払法人税等	374,880	374,880	-
負債計	2,938,631	2,934,302	△4,328

(※) 受取手形及び売掛金、電子記録債権に対する一般貸倒引当金を控除しております。
(表示方法の変更)
「リース投資資産」については、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース投資資産
リース投資資産の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
(6)敷金及び保証金
これらの敷金及び保証金については、賃貸借契約の終了に伴い、翌連結会計年度中での返還が予定されております。
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年7月20日)	当連結会計年度 (2020年7月20日)
非上場株式	2,242	2,242
敷金及び保証金	176,591	197,909

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券 その他有価証券」及び「(5)敷金及び保証金」には含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年7月20日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	5,722,063	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,400,602	-	-	-
電子記録債権	1,202,440	-	-	-
リース投資資産	14,077	37,509	-	-
敷金及び保証金	12,748	-	-	-
合計	9,351,931	37,509	-	-

当連結会計年度(2020年7月20日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	6,993,692	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,110,236	-	-	-
電子記録債権	1,745,774	-	-	-
リース投資資産	68,094	163,745	-	-
敷金及び保証金	12,171	-	-	-
合計	10,929,969	163,745	-	-

(注)4.借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年7月20日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	260,000	-	-	-	-	-
リース債務	25,614	25,555	23,198	20,248	9,086	3,742
合計	285,614	25,555	23,198	20,248	9,086	3,742

当連結会計年度(2020年7月20日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	260,000	-	-	-	-	-
リース債務	83,041	80,684	77,734	34,737	6,086	2,839
合計	343,041	80,684	77,734	34,737	6,086	2,839