有価証券報告書-第32期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金の管理・運用については、当社が定める資金管理・運用規程(オラクル・コーポレーションが定めるglobal policyに準拠)に則り、高格付の円貨建有価証券への投資及び高格付の金融機関への資金預入等に限定し、高い安全性と適切な流動性の確保をはかっております。また、デリバティブ取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形、売掛金、未収入金及び短期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、当社の与信管理規程(オラクル・コーポレーションが定めるglobal policyに準拠)に則り、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握することにより、リスクの軽減をはかっております。
有価証券及び投資有価証券は価格変動リスク及び信用リスクに晒されておりますが、高格付の円貨建有価証券への投資に限定すること、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することなどにより、リスクの軽減をはかっております。
営業債務である買掛金は、短期に決済されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(注2参照)。
前事業年度(平成28年5月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	59,644	59,644	―
(2) 売掛金	19,674
貸倒引当金(*)	△2
差引	19,671	19,671	―
(3) 短期貸付金	100,000	100,000	―
資産計	179,316	179,316	―
(1) 買掛金	10,514	10,514	―
(2) 未払金	5,832	5,832	―
(3) 未払法人税等	9,195	9,195	―
負債計	25,542	25,542	―

(*)売掛金に対する貸倒引当金であります。
当事業年度(平成29年5月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	43,025	43,025	―
(2) 売掛金	19,629
貸倒引当金(*)	△2
差引	19,626	19,626	―
(3) 短期貸付金	90,300	90,300	―
資産計	152,952	152,952	―
(1) 買掛金	12,028	12,028	―
(2) 未払金	5,109	5,109	―
(3) 未払法人税等	8,274	8,274	―
負債計	25,412	25,412	―

(*)売掛金に対する貸倒引当金であります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金(2)売掛金(3)短期貸付金
短期間で決済され、帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
負債
(1)買掛金(2)未払金(3)未払法人税等
短期間で決済され、帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる主な金融商品

(単位:百万円)

区分	平成28年5月31日	平成29年5月31日
非上場株式	36	36

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	59,644	-	-	-
売掛金	19,674	-	-	-
短期貸付金	100,000	-	-	-
合計	179,318	-	-	-

当事業年度(平成29年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	43,025	-	-	-
売掛金	19,629	-	-	-
短期貸付金	90,300	-	-	-
合計	152,955	-	-	-