有価証券報告書-第50期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の算定に当たり2021年3月31日現在の繰延税金資産から控除された金額(評価性引当額)は13,658千円、2022年3月31日現在の繰延税金資産から控除された金額(評価性引当額)は13,658千円であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 351,319千円 | 373,234千円 | |
未払社会保険料 | 54,989 | 55,841 | |
未払事業税等 | 57,432 | 74,398 | |
退職給付信託設定額 | 205,124 | 143,208 | |
退職給付引当金 | 384,685 | 392,875 | |
減価償却超過額 | 74,306 | 66,266 | |
その他 | 97,301 | 159,567 | |
繰延税金資産計 | 1,225,158 | 1,265,392 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △19,768 | △23,456 | |
繰延税金負債計 | △19,768 | △23,456 | |
繰延税金資産の純額 | 1,205,389 | 1,241,936 |
(注) 繰延税金資産の算定に当たり2021年3月31日現在の繰延税金資産から控除された金額(評価性引当額)は13,658千円、2022年3月31日現在の繰延税金資産から控除された金額(評価性引当額)は13,658千円であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | ||
その他 | △0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4 | ||