有価証券報告書-第40期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

※3.減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

場所	用途	種類	減損損失(千円)
東京都大田区 ほか	個別指導教室	建物及び構築物	112,129
		工具、器具及び備品	1,982
		長期前払費用	1,546
東京都豊島区 ほか	映像授業専門教室	建物及び構築物	97,255
		工具、器具及び備品	4,038
		リース資産	10,256
		長期前払費用	6,614
東京都目黒区 ほか	乳幼児育脳教室	建物及び構築物	11,948
		工具、器具及び備品	2,765
		長期前払費用	943
神奈川県横浜市	児童英語教室	建物及び構築物	798
		長期前払費用	1,302
株式会社リトルランド 神奈川県川崎市	乳幼児教室	建物及び構築物	6,057
		工具、器具及び備品	331
		のれん	37,969
株式会社アイベック 東京都文京区	英語研修・英会話教室	建物及び構築物	699
		工具、器具及び備品	24
		リース資産	1,211
		ソフトウエア	1,121
		長期前払費用	582
合計			299,581

当社グループは、親会社が保有する遊休資産については個別の物件ごとに、事業用資産については事業所(校舎・教室)ごとにグルーピングをしており、本社については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。 また、のれん及び連結子会社が保有する資産に関しては会社ごとにグルーピングをしております。
事業用資産のうち、減損損失を認識すべきであると判定された教室について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(261,612千円)として特別損失に計上いたしました。なお、のれんの減損損失37,969千円は、「連結財務諸表における資本連結手続きに関する実務指針」(会計制度委員会報告第7号 2018年2月16日)第32項の規定に基づくのれん償却額であります。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

場所	用途	種類	減損損失(千円)
東京都町田市 ほか	個別指導教室	建物及び構築物	80,571
		工具、器具及び備品	2,350
		長期前払費用	8,755
神奈川県藤沢市 ほか	映像授業専門教室	建物及び構築物	43,472
		工具、器具及び備品	598
		リース資産	1,503
		長期前払費用	3,034
東京都千代田区 ほか	乳幼児育脳教室	建物及び構築物	5,922
		工具、器具及び備品	208
		長期前払費用	2,054
東京都世田谷区	児童英語教室	建物及び構築物	8,618
		工具、器具及び備品	458
		ソフトウエア	25
		商標権	3,680
		長期前払費用	1,147
東京都立川市	認証保育園	工具、器具及び備品	353
株式会社城南KIDS 神奈川県川崎市	児童英語教室	建物及び構築物	42,043
		工具、器具及び備品	1,688
		車両運搬具	0
		長期前払費用	2,659
		のれん	136,738
株式会社フェアリィー 埼玉県越谷市	小規模保育園	のれん	194,445
合計			540,328

当社グループは、親会社が保有する遊休資産については個別の物件ごとに、事業用資産については事業所(校舎・教室)ごとにグルーピングをしており、本社については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。 また、のれん及び連結子会社が保有する資産に関しては会社ごとにグルーピングをしております。
事業用資産のうち、減損損失を認識すべきであると判定された教室について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(209,144千円)として特別損失に計上いたしました。
なお、子会社である株式会社城南KIDS及び株式会社フェアリィーの今期業績の動向及び中長期計画の見直しについて精査した結果、将来キャッシュ・フローベースでの当初の計画を下回ることとなったため、未償却ののれん残高を一括償却し、のれん減損損失(331,183千円)として特別損失に計上しました。