有価証券報告書-第42期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(有価証券関係)
1.その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度(2020年8月31日)

区分	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 株式	84,824	53,161	31,662
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	(2) 債券	100,040	100,025	14
	(3) その他	105,440	102,171	3,268
	小計	290,304	255,358	34,945
	(1) 株式	―	―	―
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	(2) 債券	149,461	152,449	△2,988
	(3) その他	498,475	522,662	△24,187
	小計	647,936	675,112	△27,175
合計		938,240	930,471	7,769

(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

区分	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 株式	105,324	53,161	52,162
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	(2) 債券	―	―	―
	(3) その他	418,576	394,132	24,443
	小計	523,900	447,294	76,605
	(1) 株式	―	―	―
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	(2) 債券	―	―	―
	(3) その他	270,550	284,028	△13,478
	小計	270,550	284,028	△13,478
合計		794,450	731,323	63,127

(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
2.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

区分	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
株式	―	―	―
債券	―	―	―
その他	106,070	2,159	―
合計	106,070	2,159	―

当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

区分	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
株式	―	―	―
債券	253,611	4,250	―
その他	―	―	―
合計	253,611	4,250	―

3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度においては、その他有価証券6,596千円(時価のある有価証券6,596千円)の減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、その他有価証券25,004千円(非上場株式25,004千円)の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ1株当たり純資産額が取得価額に比べ50%以上下落した場合は原則減損としますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。