有価証券報告書-第40期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(有価証券関係)
1.その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度(2018年8月31日)

区分	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 株式	88,674	53,161	35,512
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	(2) 債券	―	―	―
	(3) その他	102,351	100,000	2,351
	小計	191,025	153,161	37,863
	(1) 株式	―	―	―
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	(2) 債券	247,172	252,895	△5,723
	(3) その他	402,117	445,225	△43,107
	小計	649,289	698,120	△48,831
合計		840,314	851,282	△10,968

(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
当連結会計年度(2019年8月31日)

区分	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 株式	37,414	24,060	13,353
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	(2) 債券	100,570	100,329	240
	(3) その他	102,990	102,171	818
	小計	240,974	226,561	14,412
	(1) 株式	27,468	29,101	△1,633
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	(2) 債券	254,038	256,697	△2,658
	(3) その他	402,354	447,626	△45,272
	小計	683,860	733,425	△49,564
合計		924,834	959,986	△35,152

(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
2.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)

区分	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
株式	101,259	85,724	―
債券	―	―	―
その他	―	―	―
合計	101,259	85,724	―

当連結会計年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

区分	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
株式	891	―	190
債券	―	―	―
その他	210,202	10,202	―
合計	211,094	10,202	190

3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度においては、その他有価証券2,268千円(非上場株式)の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ1株当たり純資産額が取得価額に比べ50%以上下落した場合は原則減損としますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。