有価証券報告書-第40期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

11.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
(取得原価)

				(単位:百万円)
	のれん	ソフトウェア	その他	合計
前連結会計年度期首 (2017年4月1日)	3,899	28,478	3,555	35,933
個別取得	-	993	169	1,162
企業結合による取得	360	-	-	360
処分	-	△328	-	△328
在外営業活動体の換算差額	210	5	170	386
その他	-	△2,521	△288	△2,809
前連結会計年度末 (2018年3月31日)	4,470	26,626	3,606	34,703
個別取得	-	1,559	0	1,559
企業結合による取得	-	-	-	-
処分	-	△7,446	-	△7,446
在外営業活動体の換算差額	△12	0	△11	△23
その他	-	△75	-	△75
当連結会計年度末 (2019年3月31日)	4,458	20,663	3,595	28,717

(償却累計額及び減損損失累計額)

				(単位:百万円)
	のれん	ソフトウェア	その他	合計
前連結会計年度期首 (2017年4月1日)	-	△17,802	△1,670	△19,472
償却費	-	△2,895	△340	△3,236
減損損失	-	-	△0	△0
処分	-	295	-	295
在外営業活動体の換算差額	-	△3	△72	△75
その他	-	2,506	288	2,795
前連結会計年度末 (2018年3月31日)	-	△17,898	△1,796	△19,694
償却費	-	△2,734	△334	△3,069
減損損失	△225	△68	△5	△298
処分	-	7,438	-	7,438
在外営業活動体の換算差額	-	△0	4	3
その他	-	74	-	74
当連結会計年度末 (2019年3月31日)	△225	△13,190	△2,130	△15,546

(帳簿価額)

				(単位:百万円)
	のれん	ソフトウェア	その他	合計
前連結会計年度末 (2018年3月31日)	4,470	8,727	1,810	15,008
当連結会計年度末 (2019年3月31日)	4,233	7,473	1,464	13,170

無形資産に含まれるファイナンス・リース資産(償却累計額及び減損損失累計額控除後)の帳簿価額は次のとおりであります。

	(単位:百万円)
	ソフトウェア
前連結会計年度末 (2018年3月31日)	82
当連結会計年度末 (2019年3月31日)	63

償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
減損損失は連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
(2) のれんの減損テスト
企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。当社グループにおける重要なのれんは、その他セグメントに属するCTC GLOBAL SDN. BHD.及びCTC GLOBAL PTE. LTD.等の海外子会社に係るものであり、その帳簿価額は4,233百万円(前連結会計年度末4,470百万円)であります。重要なのれんが配分された資金生成単位グループの回収可能価額は、経営者によって承認された過去の実績と5年間の予測を基礎とする使用価値に基づき算定しております。5年間の予測を超える期間の将来キャッシュ・フローの成長率はゼロと仮定して使用価値を算定しております。
また、使用価値の算定に用いた税引前の割引率は、10.2～14.1%(前連結会計年度末9.8～14.3%)としております。
これらののれんについては、減損損失を計上したのれんを除いて、当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予測しております。