有価証券報告書-第63期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、余剰資金の運用については安全性を最優先とし、元本割れリスクの伴う投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については、設備投資計画・研究開発計画に基づいて、必要な資金を社債発行及び銀行借入により調達しております。
(2)主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社が定めた「営業管理規則」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されているため、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。
営業債務である買掛金は、仕入先・外注委託先に対する債務であり、未払金・未払費用は一般経費に係る債務であり、ほとんど短期間で支払われます。
社債及び借入金は、設備投資・研究開発投資のための資金と短期的な運転資金の調達を目的としたものであります。
短期借入金は、年次・月次の資金計画により調達しておりますが、1年以内の短期間で返済しております。また、長期借入金は固定金利で調達し、金利変動リスクに備えております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前事業年度(2020年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,014,232	2,014,232	-
(2)受取手形	46,914	46,914	-
(3)売掛金	1,905,482	1,905,482	-
(4)投資有価証券	324,968	324,968	-
(5)破産更生債権等	3,845
貸倒引当金(*1)	△3,757
	87	87	-
資産計	4,291,685	4,291,685	-
(1)買掛金	282,458	282,458	-
(2)未払金	560,640	560,640	-
(3)未払費用	748,861	748,861	-
(4)未払法人税等	326,962	326,962	-
(5)未払消費税等	324,424	324,424	-
(6)預り金	316,682	316,682	-
(7)社債(*2)	350,000	350,538	538
(8)長期借入金(*3)	2,332,171	2,332,227	56
(9)リース債務(*4)	39,777	39,520	△256
負債計	5,281,978	5,282,316	338

(*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*4)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
当事業年度(2021年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,120,171	2,120,171	-
(2)受取手形	8,470	8,470	-
(3)売掛金	1,691,315	1,691,315	-
(4)投資有価証券	590,431	590,431	-
(5)破産更生債権等	3,845
貸倒引当金(*1)	△ 3,757
	87	87	-
資産計	4,410,476	4,410,476	-
(1)買掛金	324,094	324,094	-
(2)未払金	425,607	425,607	-
(3)未払費用	805,370	805,370	-
(4)未払法人税等	355,233	355,233	-
(5)未払消費税等	205,219	205,219	-
(6)預り金	269,113	269,113	-
(7)社債(*2)	250,000	250,522	522
(8)長期借入金(*3)	2,315,711	2,317,135	1,423
(9)リース債務(*4)	22,542	22,377	△ 164
負債計	4,972,893	4,974,674	1,781

(*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*4)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、及び(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項(有価証券関係)をご参照ください。
(5)破産更生債権等
担保及び保証等による回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、及び(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債、(8)長期借入金、及び(9)リース債務
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2020年6月30日	2021年6月30日
その他有価証券
非上場株式	1,245,981	1,333,030
投資事業有限責任組合出資金	260,215	230,872
合計	1,506,196	1,563,902
関係会社株式	291,735	76,730
関係会社出資金	44,368	54,822

非上場株式及び投資事業有限責任組合出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
関係会社株式及び関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
前事業年度において、関係会社株式について86,540千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,014,232	-	-
受取手形	46,914	-	-
売掛金	1,905,482	-	-
合計	3,966,629	-	-

当事業年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,120,171	-	-
受取手形	8,470	-	-
売掛金	1,691,315	-	-
合計	3,819,957	-	-

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	100,000	100,000	100,000	50,000	-	-
長期借入金	694,332	512,839	450,000	375,000	300,000	-
リース債務	27,647	11,774	355	-	-	-
合計	821,979	624,613	550,355	425,000	300,000	-

当事業年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	100,000	100,000	50,000	-	-	-
長期借入金	512,839	1,127,872	375,000	300,000	-	-
リース債務	14,823	4,037	3,681	-	-	-
合計	627,662	1,231,910	428,681	300,000	-	-