有価証券報告書-第64期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、余剰資金の運用については安全性を最優先とし、元本割れリスクの伴う投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については、設備投資計画・研究開発計画に基づいて、必要な資金を社債発行及び銀行借入により調達しております。
(2)主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社が定めた「営業管理規則」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されているため、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。
営業債務である買掛金は、仕入先・外注委託先に対する債務であり、未払金・未払費用は一般経費に係る債務であり、ほとんど短期間で支払われます。
社債及び借入金は、設備投資・研究開発投資のための資金と短期的な運転資金の調達を目的としたものであります。
短期借入金は、年次・月次の資金計画により調達しておりますが、1年以内の短期間で返済しております。また、長期借入金は固定金利で調達し、金利変動リスクに備えております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前事業年度(2021年6月30日)
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
当事業年度(2022年6月30日)
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(注1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」及び「預り金」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものあることから、記載を省略しております。
また、「破産更生債権等」については、重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
関係会社株式及び関係会社出資金については、市場価格がないため時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年6月30日)
当事業年度(2022年6月30日)
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年6月30日)
当事業年度(2022年6月30日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年6月30日)
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年6月30日)
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、その他については、主に債権であり、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しております。また、長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、余剰資金の運用については安全性を最優先とし、元本割れリスクの伴う投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については、設備投資計画・研究開発計画に基づいて、必要な資金を社債発行及び銀行借入により調達しております。
(2)主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社が定めた「営業管理規則」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されているため、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。
営業債務である買掛金は、仕入先・外注委託先に対する債務であり、未払金・未払費用は一般経費に係る債務であり、ほとんど短期間で支払われます。
社債及び借入金は、設備投資・研究開発投資のための資金と短期的な運転資金の調達を目的としたものであります。
短期借入金は、年次・月次の資金計画により調達しておりますが、1年以内の短期間で返済しております。また、長期借入金は固定金利で調達し、金利変動リスクに備えております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前事業年度(2021年6月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)投資有価証券 | 590,431 | 590,431 | - |
| (2)社債(*1) | 250,000 | 250,522 | 522 |
| (3)長期借入金(*2) | 2,315,711 | 2,317,135 | 1,423 |
| (4)リース債務(*3) | 22,542 | 22,377 | △164 |
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
当事業年度(2022年6月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)投資有価証券 | 135,667 | 135,667 | - |
| (2)社債(*1) | 150,000 | 149,798 | △201 |
| (3)長期借入金(*2) | 1,961,552 | 1,956,424 | △5,128 |
| (4)リース債務(*3) | 7,885 | 7,810 | △75 |
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(注1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」及び「預り金」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものあることから、記載を省略しております。
また、「破産更生債権等」については、重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 区分 | 前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) |
| その他有価証券 | ||
| 非上場株式 | 1,333,030 | 1,743,078 |
| 投資事業有限責任組合出資金 | 230,872 | 218,768 |
| 合計 | 1,563,902 | 1,961,846 |
| 関係会社株式 | 76,730 | 836,042 |
| 関係会社出資金 | 54,822 | 55,818 |
関係会社株式及び関係会社出資金については、市場価格がないため時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,120,171 | - | - |
| 受取手形 | 8,470 | - | - |
| 売掛金 | 1,691,315 | - | - |
| 合計 | 3,819,957 | - | - |
当事業年度(2022年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,560,311 | - | - |
| 受取手形 | 4,891 | - | - |
| 売掛金 | 1,971,970 | - | - |
| 合計 | 4,537,173 | - | - |
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 100,000 | 100,000 | 50,000 | - | - | - |
| 長期借入金 | 512,839 | 1,127,872 | 375,000 | 300,000 | - | - |
| リース債務 | 14,823 | 4,037 | 3,681 | - | - | - |
| 合計 | 627,662 | 1,231,910 | 428,681 | 300,000 | - | - |
当事業年度(2022年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 100,000 | 50,000 | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 796,552 | 515,000 | 440,000 | 140,000 | 70,000 | - |
| リース債務 | 4,123 | 3,760 | 2 | - | - | - |
| 合計 | 900,675 | 568,760 | 440,002 | 140,000 | 70,000 | - |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年6月30日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 67,327 | - | - | 67,327 |
| その他 | - | 68,340 | - | 68,340 |
| 合計 | 67,327 | 68,340 | - | 135,667 |
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年6月30日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 社債(*1) | - | 149,798 | - | 149,798 |
| 長期借入金(*2) | - | 1,956,424 | - | 1,956,424 |
| リース債務(*3) | - | 7,810 | - | 7,810 |
| 合計 | - | 2,114,033 | - | 2,114,033 |
(*1)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*3)1年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、その他については、主に債権であり、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しております。また、長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。