有価証券報告書-第64期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) | |
貸倒引当金 | 14,285千円 | 14,048千円 |
ソフトウェア | 8,266千円 | 7,781千円 |
未払事業税 | 25,377千円 | 36,654千円 |
未払事業所税 | 6,029千円 | 5,529千円 |
未払賞与等 | 182,054千円 | 399,040千円 |
退職給付引当金 | 680,825千円 | 689,582千円 |
役員退職慰労引当金 | 6,289千円 | 6,289千円 |
仕掛品 | 1,552千円 | - |
その他 | 107,432千円 | 148,763千円 |
繰延税金資産小計 | 1,032,109千円 | 1,307,686千円 |
評価性引当額 | △50,301千円 | △49,226千円 |
繰延税金資産合計 | 981,808千円 | 1,258,460千円 |
(繰延税金負債)
前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) | |
固定資産圧縮積立金 | △11,455千円 | △10,980千円 |
その他有価証券評価差額金 | △58,632千円 | △72,532千円 |
その他 | △51,036千円 | △18,406千円 |
繰延税金負債合計 | △121,123千円 | △101,918千円 |
差引:繰延税金資産純額 | 860,685千円 | 1,156,542千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △1.95% | △1.92% |
住民税均等割 | 0.45% | 0.44% |
評価性引当額 | △0.73% | △0.06% |
その他 | △1.36% | △1.90% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.02% | 27.18% |