(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、メディア事業、インターネット広告事業及びゲーム事業といった、インターネットユーザー及び広告主の両方向に接点を持ったインターネット総合サービスを提供しており、当該サービスから発生する資金負担の可能性に備えるため、手許流動性の維持、転換社債型新株予約権付社債の発行に加え、複数の取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結し、資金需要に備えております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式、債券及び組合出資金等であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先審査・与信管理ガイドラインに従い、新規取引先等の審査及び与信管理を行っております。また、経理規程に従い、営業債権について、各事業部門における管理部門と経理部門の協働により、取引先ごとに期日及び残高の管理をするとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握しており、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
(1)営業投資有価証券	5,872	5,872	-
(2)投資有価証券
その他有価証券	29,934	29,934	-
関係会社株式	1,490	10,272	8,781
資産計	37,298	46,079	8,781
(1)転換社債型新株予約権付社債	(60,584)	(58,078)	(△2,506)
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	(44,239)	(43,850)	(△389)
負債計	(104,824)	(101,928)	(△2,896)

(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(*1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は「(1)営業投資有価証券」及び「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融資産の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2023年9月30日)
非上場株式等	13,927

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2023年9月30日)
投資事業組合等への出資金	4,558

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*)	時価(*)	差額
(1)営業投資有価証券	8,772	8,772	-
(2)投資有価証券
その他有価証券	35,616	35,616	-
関係会社株式	1,601	3,246	1,645
資産計	45,990	47,635	1,645
(1)転換社債型新株予約権付社債 (1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む)	(60,456)	(59,239)	(△1,217)
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	(49,975)	(49,552)	(△423)
負債計	(110,432)	(108,791)	(△1,640)

(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(*1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は「(1)営業投資有価証券」及び「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融資産の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度 (2024年9月30日)
非上場株式等	10,909

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度 (2024年9月30日)
投資事業組合等への出資金	4,773

(注) 1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	199,579	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	83,372	-	-	-
合計	282,952	-	-	-

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	210,041	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	85,261	-	-	-
合計	295,302	-	-	-

2 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
転換社債型新株予約権付社債	-	20,000	-	-	-	40,000
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	883	760	516	351	40,274	1,451
合計	883	20,760	516	351	40,274	41,451

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
転換社債型新株予約権付社債 (1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む)	20,000	-	-	-	-	40,000
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	4,253	2,669	1,474	40,321	257	999
合計	24,253	2,669	1,474	40,321	257	40,999

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券
株式	5,872	-	-	5,872
投資有価証券
その他有価証券
株式	29,934	-	-	29,934
資産計	35,807	-	-	35,807

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券
株式	8,772	-	-	8,772
投資有価証券
その他有価証券
株式	35,616	-	-	35,616
資産計	44,389	-	-	44,389

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
関係会社株式
株式	10,272	-	-	10,272
資産計	10,272	-	-	10,272
転換社債型新株予約権付社債	-	58,078	-	58,078
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	43,850	-	43,850
負債計	-	101,928	-	101,928

当連結会計年度(2024年9月30日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
関係会社株式
株式	3,246	-	-	3,246
資産計	3,246	-	-	3,246
転換社債型新株予約権付社債 (1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む)	-	59,239	-	59,239
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	49,552	-	49,552
負債計	-	108,791	-	108,791

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1) 営業投資有価証券
市場価格のある株式につきましては当連結会計年度末日の市場価格をもって時価としており、市場の活発性に基づきレベル1に分類しております。
(2) 投資有価証券
市場価格のある株式につきましては当連結会計年度末日の市場価格をもって時価としており、市場の活発性に基づきレベル1に分類しております。
(3) 関係会社株式
市場価格のある株式につきましては当連結会計年度末日の市場価格をもって時価としており、市場の活発性に基づきレベル1に分類しております。
(4) 転換社債型新株予約権付社債
当社が発行する転換社債型新株予約権付社債につきましては取引証券会社より提示された価格によっており、その時価をレベル2に分類しております。
(5) 長期借入金
長期借入金につきましては元利金の合計額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。