有価証券報告書-第21期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、メディア事業、ゲーム事業及びインターネット広告事業といった、インターネットユーザー及び広告主の両方向に接点を持ったインターネット総合サービスを提供しており、当該サービスから発生する資金負担の可能性に備えるため、手許流動性の維持、転換社債型新株予約権付社債の発行に加え、複数の取引金融機関と当座貸越及びコミットメントライン契約を締結し、資金需要に備えております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式、債券及び組合出資金等であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先審査・与信管理ガイドラインに従い、新規取引先等の審査及び与信管理を行っております。また、経理規程に従い、営業債権について、各事業部門における管理部門と経理部門の協働により、取引先ごとに期日及び残高の管理をするとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握しており、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 営業投資有価証券、(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:百万円)
(*) 投資事業組合等への出資金のうち、投資事業組合等の組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、メディア事業、ゲーム事業及びインターネット広告事業といった、インターネットユーザー及び広告主の両方向に接点を持ったインターネット総合サービスを提供しており、当該サービスから発生する資金負担の可能性に備えるため、手許流動性の維持、転換社債型新株予約権付社債の発行に加え、複数の取引金融機関と当座貸越及びコミットメントライン契約を締結し、資金需要に備えております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式、債券及び組合出資金等であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先審査・与信管理ガイドラインに従い、新規取引先等の審査及び与信管理を行っております。また、経理規程に従い、営業債権について、各事業部門における管理部門と経理部門の協働により、取引先ごとに期日及び残高の管理をするとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握しており、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
| 連結貸借対照表計上額(*) | 時価(*) | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 46,614 | 46,614 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 47,452 | 47,452 | - |
| (3)営業投資有価証券 | 7,308 | 7,308 | - |
| (4)投資有価証券 | 3,139 | 3,139 | - |
| 資産計 | 104,516 | 104,516 | - |
| (1)買掛金 | (34,339) | (34,339) | - |
| (2)未払金 | (10,953) | (10,953) | - |
| (3)未払法人税等 | (5,374) | (5,374) | - |
| 負債計 | (50,666) | (50,666) | - |
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
| 連結貸借対照表計上額(*) | 時価(*) | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 92,381 | 92,381 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 49,994 | 49,994 | - |
| (3)営業投資有価証券 | 8,189 | 8,189 | - |
| (4)投資有価証券 | 4,561 | 4,561 | - |
| 資産計 | 155,126 | 155,126 | - |
| (1)買掛金 | (38,340) | (38,340) | - |
| (2)未払金 | (12,286) | (12,286) | - |
| (3)未払法人税等 | (7,069) | (7,069) | - |
| (4)転換社債型新株予約権付社債 | (40,637) | (48,276) | △7,638 |
| 負債計 | (98,334) | (105,973) | △7,638 |
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 営業投資有価証券、(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:百万円)
| 区分 | 2017年9月30日 | 2018年9月30日 |
| 営業投資有価証券 | ||
| 非上場株式 | 5,331 | 5,071 |
| 非上場債券 | 184 | 132 |
| 投資事業組合等への出資金(*) | 1,284 | 1,422 |
| 合計 | 6,800 | 6,627 |
| 投資有価証券 | ||
| 非上場株式 | 2,198 | 2,011 |
| 投資事業組合等への出資金(*) | 193 | 175 |
| 合計 | 2,392 | 2,187 |
(*) 投資事業組合等への出資金のうち、投資事業組合等の組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 46,614 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 47,452 | - | - | - |
| 合計 | 94,067 | - | - | - |
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 92,381 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 49,994 | - | - | - |
| 合計 | 142,376 | - | - | - |
(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年9月30日) (単位:百万円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 転換社債型新株予約権付社債 | - | - | 100 | - | - | - |
| 合計 | - | - | 100 | - | - | - |
当連結会計年度(2018年9月30日) (単位:百万円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 転換社債型新株予約権付社債 | - | 100 | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 合計 | - | 100 | - | - | 20,000 | 20,000 |