新株予約権

有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第51期)(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)2022年3月18日 関東財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
2022年3月18日 関東財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
(第52期第1四半期)(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)2022年5月12日 関東財務局長に提出
(第52期第2四半期)(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)2022年8月10日 関東財務局長に提出
(第52期第3四半期)(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)2022年11月11日 関東財務局長に提出
(4)臨時報告書
・金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基
づく臨時報告書(株主総会における議決権行使の結果) 2022年3月23日 関東財務局長に提出
・金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2の規定に基
づく臨時報告書(新株予約権の発行) 2023年2月16日 関東財務局長に提出2023/03/28 16:45

#2 その他の新株予約権等の状況（連結）

③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

2023/03/28 16:45

#3 ストックオプション制度の内容（連結）

ストリームメディアコーポレーション第12回新株予約権

決議年月日	2018年10月31日開催の臨時株主総会決議
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役(社外取締役を除く)6当社従業員 11
新株予約権の数(個)※	5,960
新株予約権の目的となる株式の種類及び数(株)※	普通株式 596,000(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	296
新株予約権の行使期間 ※	自 2020年11月16日 至 2028年11月15日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格 296資本組入額 148
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社(財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。)の取締役、監査役又は使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。(注)2
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	新株予約権者及びその権利承継者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定することができない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)3

※ 当事業年度の末日(2022年12月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2023年2月28日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注)1.新株予約権の目的となる株式の種類及び数

2023/03/28 16:45

#4 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

(1)ストック・オプションの内容

	第12回新株予約権	第13回新株予約権(注)2
会社名	提出会社	提出会社
付与対象者の区分及び人数	取締役 6名従業員 11名	取締役 4名従業員 5名子会社取締役 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式651,000株	普通株式11,700,000株
付与日	2018年11月15日	2020年8月1日
権利確定条件	権利行使時において、当社、当社子会社もしくは関連会社の役員又は従業員の地位にあることを要する。	権利行使時において、当社、当社子会社もしくは関連会社の役員又は従業員の地位にあることを要する。
対象勤務期間	定めなし	定めなし
権利行使期間	2020年11月16日から2028年11月15日まで	2021年5月1日から2025年4月30日まで

(注)1. 株式数に換算して記載しております。
2. 第13回新株予約権については、当社を吸収合併存続会社、株式会社SMEJを吸収合併消滅会社とする合併(2020年8月1日を効力発生日とする。)に際し、株式会社SMEJより承継し付与したものであります。

2023/03/28 16:45

#5 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

当社は、株式会社Beyond Live Corporationが運営を行うオンライン専用コンサートである「Beyond LIVE」を通じて、当社のアーティストおよびコンテンツラインナップの充実を図ってきました。しかしながら、現在、映像配信プラットフォームビジネスは競争が激化しており、今後、「Beyond LIVE」をマーケットリーダーに押し上げるためには、営業活動を大幅に強化し、莫大な費用と時間を投入する必要があります。当社は、新型コロナウイルスによる経営環境の変化を考慮しながら、「Beyond LIVE」への追加投資の可否を検討してまいりました。
2021年1月7日には新株予約権179,000個を発行して資金調達を試みましたが、新型コロナウイルス感染症の影響による業績悪化懸念から株価が低迷、下限行使価額を下回る状況が続きました。これにより当初予定していた調達金額に満たないことやその行使状況に鑑み、本新株予約権による資金調達を断念いたしました。そうした中、当社と同じSMエンタテインメントグループに属するDREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITEDに株式会社Beyond Live Corporationの経営権を集中して機動的な投資環境を整える一方、当社としては、経営資源を既存事業(ライツ&メディア事業、エンターテインメント事業)に集中することで経営状況の改善および発展を図っていくべきであると判断し、株式を譲渡いたしました。
なお、本件取引後においても、当社は株式会社Beyond Live Corporationの株式50,000株を保有し続ける予定であり、「Beyond LIVE」コンテンツの版権の優先購入等、当社のライツ&メディア事業でのシナジー効果が維持される予定であります。

2023/03/28 16:45

#6 提出会社の株式事務の概要（連結）

(注) 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第2項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。

2023/03/28 16:45

#7 新株予約権戻入益の注記（連結）

※5 新株予約権戻入益
当連結会計年度において、従業員の退職に伴い新株予約権を戻し入れたことによるものであります。

2023/03/28 16:45

#8 新株予約権等に関する注記（連結）

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

2023/03/28 16:45

#9 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注) 提出日現在発行数には、2023年3月1日からこの有価証券報告書提出日までの間に、新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

2023/03/28 16:45

#10 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

(注)1.普通株式の増加690,000株は、新株予約権の行使による増加690,000株であります。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加37株は、単元未満株式の買取による増加分であります。

2023/03/28 16:45

#11 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の行使
発行価格 207.0円～215.1円
資本組入額 103.5円～107.55円
割当先 マッコーリー・バンク・リミテッド2023/03/28 16:45

#12 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年12月31日)		当事業年度(2022年12月31日)
年会費前受額	5,888		4,646
新株予約権	71,969		69,201
売掛金	23,424		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2023/03/28 16:45

#13 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
年会費前受額	5,888		4,646
新株予約権	73,172		69,201
売掛金	23,424		-

(注)1.評価性引当額が128,231千円減少しております。主な要因は、税務上の繰越欠損金が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/03/28 16:45

#14 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2023/03/28 16:45

#15 重要な後発事象、財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
ストック・オプション(新株予約権)の発行について
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

2023/03/28 16:45

#16 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
ストック・オプション(新株予約権)の発行について
当社は、2023年3月28日開催の第52回定時株主総会で承認されました「ストック・オプションとして新株予約権を発行する件」について、具体的な発行内容を下記のとおり同日開催の取締役会で決議いたしました。

2023/03/28 16:45

#17 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

2 1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)	当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
普通株式増加数(千株)	-	-
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	(新株予約権)2018年11月15日付与ストック・オプション潜在株式の数 631,000株2020年8月1日合併付与ストック・オプション潜在株式の数 11,700,000株2021年1月7日発行新株予約権(行使価額修正条項付)潜在株式の数 17,210,000株	(新株予約権)2018年11月15日付与ストック・オプション潜在株式の数 596,000株2020年8月1日合併付与ストック・オプション潜在株式の数 11,250,000株

2023/03/28 16:45