有価証券報告書-第52期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,689千円		10,036千円
減損損失	-		22,571
賞与引当金	-		18,231
貸倒引当金繰入	31,832		32,223
繰越欠損金(注)2	1,020,725		871,915
投資有価証券評価損	191,501		274,692
関係会社株式評価損	83,190		-
商品評価損	16,886		23,901
放送権・販売化権評価損	19,450		6,855
年会費前受額	5,888		4,646
新株予約権	73,172		69,201
売掛金	23,424		-
その他	13,325		7,631
繰延税金資産小計	1,490,087		1,341,906
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,020,725		△871,915
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△449,412		△469,990
評価性引当額(注)1	△1,470,138		△1,341,906
繰延税金資産合計	19,948		-
繰延税金負債
買掛金	△18,739		-
その他有価証券評価差額金	△1,550,193		△523,408
繰延税金負債合計	△1,568,932		△523,408
繰延税金資産の純額(△は負債)	△1,548,983		△523,408

(注)1.評価性引当額が128,231千円減少しております。主な要因は、税務上の繰越欠損金が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	211,449	316,738	5,905	14,070	7,528	465,031	1,020,725
評価性引当額	△211,449	△316,738	△5,905	△14,070	△7,528	△465,031	△1,020,725
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	316,738	5,905	14,070	7,528	9,696	517,974	871,915
評価性引当額	△316,738	△5,905	△14,070	△7,528	△9,696	△517,974	△871,915
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。