有価証券報告書-第53期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,036千円		10,679千円
減損損失	22,571		1,823
賞与引当金	18,231		10,985
貸倒引当金	32,223		31,493
繰越欠損金(注)2	871,915		568,309
投資有価証券評価損	274,692		191,501
商品評価損	23,901		15,715
放送権・販売化権評価損	6,855		4,917
年会費前受額	4,646		2,339
新株予約権	69,201		69,201
契約金前受額	-		15,758
その他	7,631		4,903
繰延税金資産小計	1,341,906		927,628
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△871,915		△568,309
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△469,990		△310,860
評価性引当額(注)1	△1,341,906		△879,170
繰延税金資産合計	-		48,458
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△523,408		△626,291
繰延税金負債合計	△523,408		△626,291
繰延税金資産の純額(△は負債)	△523,408		△577,832

(注)1.評価性引当額が462,736千円減少しております。主な要因は、税務上の繰越欠損金が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	316,738	5,905	14,070	7,528	9,696	517,974	871,915
評価性引当額	△316,738	△5,905	△14,070	△7,528	△9,696	△517,974	△871,915
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	5,905	14,070	7,528	9,696	10,068	521,039	568,309
評価性引当額	△5,905	△14,070	△7,528	△9,696	△10,068	△521,039	△568,309
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			18.1
住民税均等割			2.0
評価性引当額の増減			△72.8
その他			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△21.3