有価証券報告書-第51期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,337千円		10,689千円
貸倒引当金繰入	34,059		31,832
繰越欠損金(注)2	1,123,257		1,020,725
投資有価証券評価損	287,141		191,501
関係会社株式評価損	90,513		83,190
商品評価損	24,046		16,886
放送権・販売化権評価損	51,253		19,450
年会費前受額	33,460		5,888
新株予約権	48,872		73,172
売掛金	-		23,424
買掛金	412,080		-
その他	3,505		13,325
繰延税金資産小計	2,116,528		1,490,087
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,123,257		△1,020,725
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△476,274		△449,412
評価性引当額(注)1	△1,599,532		△1,470,138
繰延税金資産合計	516,995		19,948
繰延税金負債
売掛金	△515,101		-
買掛金	-		△18,739
その他有価証券評価差額金	-		△1,550,193
繰延税金負債合計	△515,101		△1,568,932
繰延税金資産の純額(△は負債)	1,894		△1,548,983

(注)1.評価性引当額が129,394千円減少しております。主な要因は、税務上の繰越欠損金が減少したこと等によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	176,078	211,449	316,648	5,502	13,110	400,466	1,123,257
評価性引当額	△176,078	△211,449	△316,648	△5,502	△13,110	△400,466	△1,123,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	211,449	316,738	5,905	14,070	7,528	465,031	1,020,725
評価性引当額	△211,449	△316,738	△5,905	△14,070	△7,528	△465,031	△1,020,725
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。