有価証券報告書-第56期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達につきましては主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
リース債権及びリース投資資産は主に転リース契約に係るものであり、転リース先の信用リスクに晒されています。 なお、満期保有目的の債券は、格付の高い債券であり、信用リスクは僅少であります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達、長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、信用調査等に基づく取引先ごとの与信限度額を設定のうえ、個別営業債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社につきましても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式について、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することにより、市場リスクを管理しております。
また、変動金利の借入金は、主に短期的な資金調達手段として利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金について、月次に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,610,806	2,610,806	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,782,706	2,783,148	442
(3) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	303,929	274,490	△29,439
②その他有価証券	113,563	113,563	―
(4) リース債権及びリース投資資産	2,208,003	2,134,015	△73,988
資産計	8,019,009	7,916,024	△102,984
(1) 買掛金	812,272	812,272	―
(2) 短期借入金	907,301	907,301	―
(3) 長期借入金	115,000	111,580	△3,419
(4) リース債務	2,688,872	2,615,548	△73,324
負債計	4,523,446	4,446,702	△76,744

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,835,112	2,835,112	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,766,487	2,766,676	188
(3) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	302,260	302,690	429
②その他有価証券	118,886	118,886	―
(4) リース債権及びリース投資資産	1,491,929	1,446,377	△45,551
資産計	7,514,676	7,469,742	△44,933
(1) 買掛金	699,049	699,049	―
(2) 短期借入金	1,207,368	1,207,368	―
(3) 長期借入金	30,000	30,000	―
(4) リース債務	1,972,716	1,927,222	△45,493
負債計	3,909,134	3,863,640	△45,493

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらの時価については、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) リース債権及びリース投資資産
これらの時価については、リース料債権ごとに将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
なお、流動資産のリース債権及びリース投資資産を含めて表示しております。
負 債
(1) 買掛金及び(2) 短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金及び(4) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金、リース債務には流動負債のリース債務をそれぞれ含めて表示しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	19,144	19,379

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,589,795	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,732,459	50,246	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	―	303,929	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	―	17,043	―	―
リース債権及びリース投資資産	690,344	1,429,800	87,858	―
合計	6,012,600	1,801,020	87,858	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,807,321	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,762,622	3,865	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	―	302,260	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	―	―	―	―
リース債権及びリース投資資産	537,878	953,723	327	―
合計	6,107,822	1,259,849	327	―

(注4)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	907,301	―	―	―
長期借入金	85,000	30,000	―	―
リース債務	834,144	1,758,025	96,702	―
合計	1,826,445	1,788,025	96,702	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	1,207,368	―	―	―
長期借入金	30,000	―	―	―
リース債務	699,608	1,259,226	13,880	―
合計	1,936,976	1,259,226	13,880	―