有価証券報告書-第58期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達につきましては主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
リース債権及びリース投資資産は主に転リース契約に係るものであり、転リース先の信用リスクに晒されています。 なお、満期保有目的の債券は、格付の高い債券であり、信用リスクは僅少であります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達、リース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、信用調査等に基づく取引先ごとの与信限度額を設定のうえ、個別営業債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社につきましても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式について、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することにより、市場リスクを管理しております。
また、変動金利の借入金は、主に短期的な資金調達手段として利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金について、月次に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変更することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	200,773	200,640	△133
②その他有価証券	118,867	118,867	―
(2) リース債権及びリース投資資産	960,519	957,095	△3,423
資産計	1,280,160	1,276,602	△3,557
(1) リース債務	1,752,799	1,747,570	△5,228
負債計	1,752,799	1,747,570	△5,228

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	11,594

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 売掛金	3,435,256	3,435,256	―
(2) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	200,422	200,160	△262
②その他有価証券	133,721	133,721	―
(3) リース債権及びリース投資資産	570,157	567,972	△2,184
資産計	4,339,557	4,337,111	△2,446
(1) リース債務	1,508,535	1,504,590	△3,945
負債計	1,508,535	1,504,590	△3,945

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	11,594

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,896,850	―	―	―
受取手形	52,174	―	―	―
売掛金	2,842,923	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	―	200,773	―	―
リース債権及びリース投資資産	390,197	570,321	―	―
合計	7,182,146	771,095	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,863,866	―	―	―
受取手形	37,477	―	―	―
売掛金	3,313,660	121,595	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	―	200,422	―	―
リース債権及びリース投資資産	277,048	293,108	―	―
合計	7,492,052	615,127	―	―

(注2)短期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	807,368	―	―	―
リース債務	627,734	1,115,784	9,280	―
合計	1,435,102	1,115,784	9,280	―

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	807,368	―	―	―
リース債務	564,884	938,508	5,142	―
合計	1,372,252	938,508	5,142	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	―	―
その他有価証券	118,867	―	―	118,867
リース債権及びリース投資資産	―	―	―	―
資産計	118,867	―	―	118,867
リース債務	―	―	―	―
負債計	―	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	3,435,256	―	3,435,256
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	―	―
その他有価証券	133,721	―	―	133,721
リース債権及びリース投資資産	―	―	―	―
資産計	133,721	3,435,256	―	3,568,978
リース債務	―	―	―	―
負債計	―	―	―	―

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	200,640	―	200,640
その他有価証券	―	―	―	―
リース債権及びリース投資資産	―	957,095	―	957,095
資産計	―	1,157,735	―	1,157,735
リース債務	―	1,747,570	―	1,747,570
負債計	―	1,747,570	―	1,747,570

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	200,160	―	200,160
その他有価証券	―	―	―	―
リース債権及びリース投資資産	―	567,972	―	567,972
資産計	―	768,132	―	768,132
リース債務	―	1,504,590	―	1,504,590
負債計	―	1,504,590	―	1,504,590

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金の一部は分割で回収されるため、売掛金の回収の期間に基づく区分ごとに、地方債金利情報を参照し算定しております。
投資有価証券
この時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、債券は活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
リース債権及びリース投資資産、並びにリース債務
これらの時価については、リース料債権ごとに将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。