山田コンサルティンググループ（4792）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2007年4月1日 至 2008年3月31日 | 自 2008年4月1日 至 2009年3月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | -4,935,763 | 403,782 |
| 減価償却費 | 76,119 | 39,344 |
| 減損損失 | － | 56,161 |
| のれん償却額 | 7,182 | 7,182 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | -56,526 | － |
| 関係会社株式評価損 | 1,264,633 | － |
| 投資損失引当金の増減額（△は減少） | 744,099 | -744,099 |
| 債権放棄損 | － | 19,863 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 320,278 | -81,956 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 11,664 | -1,016 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | -32 | -341 |
| 受取利息及び受取配当金 | -55,911 | -9,354 |
| 支払利息 | 62,730 | 29,640 |
| 社債発行費償却 | 11,558 | － |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 14,608 | 27,894 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | -63,862 | 7,429 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 214,875 | 27,216 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | 2,592,475 | 1,152,346 |
| 営業貸付金の増減額（△は増加） | 405,227 | 761,573 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 43,222 | 86,444 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 86,760 | -216,160 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | -61,059 | 63,815 |
| 敷金及び保証金の増減額（△は増加） | -129,162 | 2,129 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -18,698 | -18,844 |
| 前受金の増減額（△は減少） | -35,824 | － |
| その他の営業資産の増減額（増加：△） | -70,150 | 98,647 |
| その他の営業負債の増減額（減少：△） | -12,989 | 41,483 |
| 小計 | 415,453 | 1,753,181 |
| 利息及び配当金の受取額 | 55,911 | 4,177 |
| 利息の支払額 | -54,134 | -29,692 |
| 法人税等の支払額 | -623,763 | -357,688 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -206,532 | 1,369,978 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -71,305 | -13,318 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -6,143 | -2,444 |
| 投資有価証券の取得による支出 | -161,860 | -5,416 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 121,133 | 4,446 |
| 投資有価証券からの分配による収入 | 8,300 | － |
| 関係会社投資有価証券の取得による支出 | -650,000 | － |
| 貸付けによる支出 | -2,697,000 | -129,862 |
| 貸付金の回収による収入 | 1,523,850 | 176,000 |
| その他投資による支出 | -25,032 | -17,555 |
| その他投資による収入 | 11,030 | 2,876 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1,947,027 | 14,725 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -34,000 | -348,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -315,895 | -307,000 |
| 社債の発行による収入 | 98,140 | － |
| 社債の償還による支出 | -180,000 | -200,000 |
| 自己株式の売却による収入 | 6,213 | － |
| 少数株主からの出資受入れによる収入 | 208,400 | 106,691 |
| 配当金の支払額 | -192,679 | -1,218 |
| 少数株主への分配金の支払額 | － | -504,602 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -410,740 | -1,254,489 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -2,564,300 | 130,213 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,705,145 | 2,140,845 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | -29,535 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 2,140,845 | 2,241,523 |
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