有価証券報告書-第34期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
千円 | 千円 | ||
繰延税金資産 | |||
資産除去債務 | 13,231 | 22,934 | |
減価償却費 | 2,428 | 925 | |
未払事業税 | 6,381 | 1,595 | |
賞与引当金 | 2,157 | 4,185 | |
関係会社株式評価損 | 2,962 | 2,962 | |
未払賃借料 | - | 4,140 | |
譲渡制限付株式報酬 | - | 7,808 | |
その他 | 5,387 | 3,847 | |
繰延税金資産合計 | 32,549 | 48,399 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △8,522 | △20,258 | |
関係会社株式簿価差額 | △61,860 | △61,860 | |
その他有価証券評価差額金 | △33,667 | △64,873 | |
繰延税金負債合計 | △104,051 | △146,992 | |
繰延税金負債の純額 | △71,501 | △98,593 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | 当事業年度 (2020年6月30日) | ||
% | % | ||
法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.4 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.4 | △10.1 | |
住民税均等割等 | 0.2 | 0.3 | |
その他 | △0.7 | △2.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.9 | 18.5 |