有価証券報告書-第38期(2025/01/01-2025/12/31)

12.のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の取得原価ならびに償却累計額及び減損損失累計額の増減、帳簿価額は以下のとおりです。
① 取得原価

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	顧客関連資産	合計
前連結会計年度 (2024年1月1日)残高	793,844	649,674	-	270	1,750,000	2,399,944
取得	-	104,311	8,664	-	-	112,975
処分	-	△546	-	-	-	△546
連結除外による減少	-	-	-	-	-	-
振替	-	5,694	△5,694	-	-	-
前連結会計年度 (2024年12月31日)残高	793,844	759,134	2,970	270	1,750,000	2,512,373
取得	-	69,825	-	-	-	69,825
処分	-	△19,650	-	-	-	△19,650
連結除外による減少	△105,621	-	-	-	-	-
振替	-	2,970	△2,970	-	-	-
当連結会計年度 (2025年12月31日)残高	688,222	812,278	-	270	1,750,000	2,562,548

② 償却累計額及び減損損失累計額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	顧客関連資産	合計
前連結会計年度 (2024年1月1日)残高	-	△442,717	-	△41	△636,363	△1,079,121
償却費	-	△97,479	-	△25	△159,090	△256,596
減損損失	△73,456	△10,857	-	-	-	△10,857
処分	-	336	-	-	-	336
前連結会計年度 (2024年12月31日)残高	△73,456	△550,717	-	△66	△795,454	△1,346,238
償却費	-	△80,971	-	△25	△159,090	△240,087
減損損失	-	△340	-	-	-	△340
処分	-	13,342	-	-	-	13,342
当連結会計年度 (2025年12月31日)残高	△73,456	△618,686	-	△92	△954,545	△1,573,323

③ 帳簿価額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	顧客関連資産	合計
前連結会計年度 (2024年1月1日)残高	793,844	206,957	-	228	1,113,636	1,320,821
前連結会計年度 (2024年12月31日)残高	720,387	208,416	2,970	203	954,545	1,166,135
当連結会計年度 (2025年12月31日)残高	614,765	193,592	-	177	795,454	989,225

(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.無形資産の減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含めております。
4.顧客関連資産は、株式会社CDGの株式取得時に計上しております。なお、残存償却期間は5年となります。