費税等の会計処理
税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。
(2) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(3) 匿名組合出資金の会計処理
匿名組合出資を行うに際して、匿名組合の財産の持分相当額を流動資産の「販売用不動産出資金」、投資その他の資産の「投資有価証券」及び「その他の関係会社有価証券」として計上しております。匿名組合への出資時に当該資産科目に計上し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額については、「営業収益」又は「営業原価」に計上するとともに、同額を当該資産科目に加減し、営業者からの出資金の払い戻しについては、当該資産科目を減額させております。2018/03/27 15:11

#2 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

匿名組合KSF1

流動資産	1,412百万円
固定資産	2,171 〃
流動負債	△1,991 〃
固定負債	△34 〃
非支配株主持分	△489 〃
継続保有分	△146 〃
売却益	8 〃
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却価額	931百万円
連結子会社の現金及び現金同等物	986 〃
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△55百万円

当連結会計年度(自平成29年1月1日至平成29年12月31日)
匿名組合青山ノースサイド

2018/03/27 15:11

#3 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

1.連結貸借対照表関係
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「買取債権」について重要性が増したため、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた99百万円は、「買取債権」として組替えております。

2018/03/27 15:11

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(単位:百万円)

項目	前連結会計年度(平成28年12月31日)	当連結会計年度(平成29年12月31日)	増減
流動資産合計	62,215	96,258	34,042
固定資産合計	118,196	94,503	△23,693

(資産)
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べて10,349百万円増加し、190,761百万円となりました。これは主に、当社がアセットマネジメント業務を受託するファンドへの共同投資を推進したことにより投資有価証券等が増加したことによるものであります。

2018/03/27 15:11

#5 追加情報、財務諸表（連結）

(保有目的の変更)
当事業年度において、子会社を営業者とする匿名組合出資金について、出資先のたな卸資産の保有目的の変更により、流動資産の「販売用不動産出資金」のうち1,349百万円を投資その他の資産の「その他の関係会社有価証券」へ振替えております。
また、当事業年度において、子会社を営業者とする匿名組合出資金について、出資先の有形固定資産の保有目的の変更により、投資その他の資産の「その他の関係会社有価証券」のうち3,865百万円を流動資産の「販売用不動産出資金」へ振替えております。

2018/03/27 15:11

#6 追加情報、連結財務諸表（連結）

(保有目的の変更)
当連結会計年度において、たな卸資産の保有目的の変更により、たな卸資産のうち6,773百万円を有形固定資産へ振替えております。なお、これに伴い、流動資産に計上しておりました信託預金128百万円を投資その他の資産の「その他」に、流動負債に計上しておりました預り敷金116百万円を固定負債の「長期預り敷金」に振替えております。
また当連結会計年度において、有形固定資産の保有目的の変更により、有形固定資産のうち11,106百万円をたな卸資産へ振替えております。なお、これに伴い、投資その他の資産に計上しておりましたその他107百万円を流動資産の「信託預金」に、固定負債に計上しておりました長期預り敷金296百万円を流動負債の「その他」に振替えております。

2018/03/27 15:11