(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全かつ流動性の高い預金等に限定し、また資金調達については金融機関の他、協業先の事業会社からの借入による方針であります。
② 金融商品の内容及びそのリスク
金融資産の主なものには、現金及び預金、受取手形及び売掛金、営業投資有価証券、未収入金、前渡金、未収還付法人税等、未収消費税等、敷金及び保証金があります。
預金については、普通預金があり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。
受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクが存在しますが、各事業本部内で常に取引先の信用状態を把握し、取引先ごとに残高の管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業投資有価証券は、太陽光事業に関連する投資事業組合等への出資金であり発行体の信用リスクが存在しますが、発行体の財務状況等を継続的に把握しており、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
未収入金及び前渡金については、取引先等の信用リスクが存在しますが、常に取引先等の信用状態を把握し、取引先ごとに残高の管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、本社事務所及びフットサル店舗の賃貸借契約による差入預託金であります。預託先に対する信用リスクが存在しますが、常に預託先の信用状態を把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
金融負債の主なものには、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、長期預り保証金があります。
未払金及び預り金については、そのほとんどが2か月以内の短期で決済されます。
長期預り保証金はフットサル施設に設置している自動販売機の預り保証金となっております。
当社グループではデリバティブ取引は行っておりません。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、新規取引等の審査や与信限度額の定期的な見直し、また取引先ごとに期日及び残高管理等を行うことにより、リスク低減を図っております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適宜に資金繰り計画を作成し、収支の状況に応じた手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含まれておりません((注2)を参照下さい)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	170,811	170,811	-
(2)受取手形及び売掛金	4,849
貸倒引当金(*1)	△29
	4,820	4,820	-
(3)未収入金	234,070
貸倒引当金(*1)	△114,070
	120,000	120,000	-
(4)前渡金	1,587	1,587	-
(5)未収還付法人税等	18,113	18,113	-
(6)未収消費税等	16,220	16,220	-
(7)敷金及び保証金	31,778	31,819	40
資産計	363,332	363,373	40
(8)未払金	15,864	15,864	-
(9)未払法人税等	10,811	10,811	-
(10)未払消費税等	2,711	2,711	-
(11)預り金	1,679	1,679	-
負債計	31,067	31,067	-

(*1)受取手形及び売掛金、未収入金は、貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	85,668	85,668	-
(2)受取手形及び売掛金	5,030
貸倒引当金(*1)	△30
	4,999	4,999	-
(3)未収入金	212,945
貸倒引当金(*1)	△121,958
	90,986	90,986	-
(5)未収還付法人税等	15,195	15,195	-
(6)未収消費税等	16,864	16,864	-
(7)敷金及び保証金	17,202	17,251	48
資産計	230,917	230,966	48
(8)未払金	6,361	6,361	-
(9)未払法人税等	1,554	1,554	-
(10)未払消費税等	2,761	2,761	-
(11)預り金	1,165	1,165	-
負債計	11,842	11,842	-

(*1)受取手形及び売掛金、未収入金は、貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金、(4) 前渡金、(5) 未収還付法人税等、(6) 未収消費税等、(8) 未払金、(9) 未払法人税等、(10) 未払消費税等、(11) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、返還時期を見積もった上で、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いて算出する方法によっております。「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には、敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。なお、時価が把握できる敷金及び保証金についてのみ連結貸借対照表計上額及び時価を記載しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
営業投資有価証券(千円)	50,000	-
敷金及び保証金(千円)	40	40
長期預り保証金(千円)	150	150

(注) 営業投資有価証券については市場価格がないため、敷金及び保証金、長期預り保証金については市場性がなく、実質的な残存期間を算定することが困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	170,811	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,849	-	-	-
未収入金	234,070	-	-	-
前渡金	1,587	-	-	-
未収還付法人税等	18,113	-	-	-
未収消費税等	16,220	-	-	-
敷金及び保証金	24,077	7,700	-	-
合計	469,732	7,700	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	85,668	-	-	-
受取手形及び売掛金	5,030	-	-	-
未収入金	212,945	-	-	-
未収還付法人税等	15,195	-	-	-
未収消費税等	16,864	-	-	-
敷金及び保証金	-	17,202	-	-
合計	335,704	17,202	-	-

(注)4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年12月31日)
該当事項はありません。