四半期報告書-第26期第3四半期(平成26年10月1日-平成26年12月31日)

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)
第1四半期連結会計期間において、スパークス・アセット・トラスト&マネジメント株式会社(旧ジャパンアセットトラスト株式会社)を取得したため、連結の範囲に含めております。
また、第1四半期連結会計期間において、Cosmo Santa Clara Macro Fundを清算したため、連結の範囲から除外しております。なお同社(ファンド)は、Cosmo Asset Management Co., Ltd.が運用するデリバティブ等を投資対象としたマクロファンドであります。
さらに、従来連結の範囲に含めておりましたFairchild Advisors Limitedは、清算手続き中であり重要性が乏しくなったため、第2四半期連結会計期間において連結の範囲から除外しております。なお、同社は当第3四半期連結会計期間において清算結了しております。