有価証券報告書-第30期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	128,927千円		137,794千円
未払事業税	6,130		23,214
一括償却資産	2,489		1,170
賞与引当金	4,554		3,736
資産除去債務	2,854		2,327
長期前払費用	291		310
未払社会保険料	603		696
株式報酬費用	4,444		4,775
関係会社株式評価損	1,569		1,569
研究開発費	6,548		7,359
税務上の繰越欠損金	-		90,860
その他	2,485		1,463
繰延税金資産 小計	160,899		275,279
評価性引当額	△3,854		△4,767
繰延税金資産 合計	157,045		270,511
繰延税金負債
未収事業税	-		4,496
その他有価証券評価差額金	834		925
繰延税金負債 小計	834		5,422
繰延税金資産の純額	156,211		265,089

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%		0.9%
役員賞与	0.0%		0.8%
株式報酬費用	0.1%		0.1%
株主優待費用	0.1%		0.1%
住民税均等割	0.3%		0.3%
評価性引当額の増減	△0.1%		0.2%
税額控除	△5.9%		-
税率変更による影響	△1.1%		△1.9%
連結子会社との適用税率差異	-		7.0%
その他	△0.1%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0%		38.3%