有価証券報告書-第17期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ソフトウエアの製造・販売を行うための投資計画に照らして、必要な資金を主に自己資金で調達しており、一時的な余資は安全性を重視し流動性の高い預金等で運用し、デリバティブについては、利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。短期借入金並びに営業債務である営業未払金及び未払金の多くは3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金については海外事業領域における開発拠点の確立を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権の信用リスクは社内与信管理規程に従っております。
(4)資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、適時に各部署からの報告に基づき管理部が資金繰りを計画し、作成・更新するとともに流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	213,810	213,810	-
(2)売掛金	241,598	241,598	-
(3)長期貸付金	24,146
貸倒引当金(※)	△24,146
	-	-	-
(4)差入保証金	41,225	39,758	△1,467
資産合計	496,634	495,167	△1,467
(5)営業未払金	15,158	15,158	-
(6)短期借入金	50,000	50,000	-
(7)未払金	23,088	23,088	-
(8)未払法人税等	8,299	8,299	-
(9)未払消費税等	1,444	1,444	-
(10)預り金	7,405	7,405	-
負債合計	105,395	105,395	-

(※)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金は、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)営業未払金、(6)短期借入金、(7)未払金、(8)未払法人税等、(9)未払消費税等及び(10)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額 (千円)
関係会社株式	35,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	213,810	-	-	-
売掛金	241,598	-	-	-
差入保証金	-	-	12,718	28,507
合計	455,408	-	12,718	28,507

4.借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	50,000	-	-	-
合計	50,000	-	-	-

当事業年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	499,278	499,278	-
(2)売掛金	181,355	181,355	-
(3)差入保証金	43,955	42,665	△1,290
資産合計	724,589	723,299	△1,290
(4)営業未払金	23,238	23,238	-
(5)未払金	18,759	18,759	-
(6)未払法人税等	8,285	8,285	-
(7)未払消費税等	10,070	10,070	-
(8)預り金	2,465	2,465	-
(9)長期借入金	30,000	29,753	△246
負債合計	92,820	92,573	△246

(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)営業未払金、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)未払消費税等及び(8)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金
長期借入金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には、1年以内返済予定分を含めております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額 (千円)
投資有価証券	9,600
関係会社株式	35,000
関係会社出資金	32,716

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	499,278	-	-	-
売掛金	181,355	-	-	-
差入保証金	15,448	-	28,507	-
合計	696,082	-	28,507	-

4.借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金	6,000	24,000	-	-
合計	6,000	24,000	-	-