有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は、調達金利の負担を軽減することを目的とし、定期預金や信頼性の高い取引先への貸付等にて運用しております。
また、デリバティブ取引は、リスクヘッジにおいて利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、出資先の財務内容悪化の他、株式相場の変動等の外的要因から派生する市場リスクに晒されております。
貸付金は、主に業務上の関係を有する国内企業に対しての融資であり、取引先の財務内容悪化及び信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に営業活動に必要な運転資金であります。これらの債務は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスクの管理
営業債権については、営業債権の管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を実施し回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
貸付金については、定期的に融資先の財務内容等を把握し、期日管理及び残高管理を実施することにより、滞留防止を未然に防ぐとともに回収可能性の検討を行っております。
・市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務内容等を把握し、株式相場の動向を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
・流動性リスクの管理
当社は、本社経理部による資金管理を適時行っております。銀行預金残高の確認及びキャッシュ・フロー予測を行い、業務上必要かつ十分な資金が確保されていることを確認しております。
また、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内管理規程に従って行っており、ヘッジ目的として外貨建金銭債権債務等に係る為替変動リスクを軽減するために利用しておりますが、当連結会計年度末においては、これによる契約等の残高はありません。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期貸付金(*1)	307,803
貸倒引当金(*2)	△226
	307,576	307,576	-
資産計	307,576	307,576	-
(2)長期借入金(*3)	497,810	495,938	1,871
負債計	497,810	495,938	1,871

(*1)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額24,115千円)は、上表(1)長期貸付金に含めております。
(*2)長期貸付金については対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額103,658千円)は、上表(2)長期借入金に含めております。
(*4)現金及び預金については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*5)受取手形及び売掛金、収納代行未収金、支払手形及び買掛金、未払金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(*6)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度(千円) (2023年12月31日)
非上場株式	178,719

上記については、市場価格のない株式等のため、時価開示の対象としておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期貸付金(*1)	248,694
貸倒引当金(*2)	△198
	248,495	248,495	-
資産計	248,495	248,495	-
(2)長期借入金(*3)	245,676	242,329	3,346
負債計	245,676	242,329	3,346

(*1)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額240,374千円)は、上表(1)長期貸付金に含めております。
(*2)長期貸付金については対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額84,832千円)は、上表(2)長期借入金に含めております。
(*4)現金及び預金については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*5)受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、未払金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(*6)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度(千円) (2024年12月31日)
非上場株式	176,469

上記については、市場価格のない株式等のため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,190,615	-	-	-
受取手形及び売掛金	629,363	-	-	-
収納代行未収金	1,405,260	-	-	-
代位弁済立替金	477,538	-	-	-
長期貸付金	24,115	283,688	-	-
合計	3,726,893	283,688	-	-

(注)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額24,115千円)は上記、長期貸付金に含めております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,404,029	-	-	-
受取手形及び売掛金	979,392	-	-	-
長期貸付金	240,374	8,320	-
合計	2,623,796	8,320	-	-

(注)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額240,374千円)は上記、長期貸付金に含めております。
4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	103,658	87,924	81,864	67,604	38,448	118,312
合計	103,658	87,924	81,864	67,604	38,448	118,312

(注)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額103,658千円)は上記、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	84,832	72,192	51,602	21,020	14,800	1,230
合計	84,832	72,192	51,602	21,020	14,800	1,230

(注)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額84,832千円)は上記、長期借入金に含めております。
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年12月31日)
該当事項はありません。
② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	307,576	-	307,576
資産計	-	307,576	-	307,576
長期借入金	-	495,938	-	495,938
負債計	-	495,938	-	495,938

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	248,495	-	248,495
資産計	-	248,495	-	248,495
長期借入金	-	242,329	-	242,329
負債計	-	242,329	-	242,329

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
①長期貸付金
長期貸付金の時価については、将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
②長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。