有価証券報告書-第21期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は、調達金利の負担を軽減することを目的とし、定期預金や信頼性の高い取引先への貸付等にて運用しております。
また、デリバティブ取引は、リスクヘッジにおいて利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、出資先の財務内容悪化の他、株式相場の変動等の外的要因から派生する市場リスクに晒されております。
貸付金は、主に業務上の関係を有する国内企業に対しての融資であり、取引先の財務内容悪化及び信用リスクに晒されております。
収納代行未収金は、家賃収納の代行業務を行う際に、金融機関から収納結果の通知があるまで当社グループが収納分を立て替えているものであり、リスクは僅少であります。
代位弁済立替金は、賃借人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、保証委託契約締結に係る審査の際に適切かつ的確な判断を行いリスクの軽減に努めており、また、求償権の行使の際は、賃借人から支払いがなされるよう、丁寧な請求の実施等必要な措置を講じております。
営業債務である支払手形及び買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に営業活動に必要な運転資金であります。これらの債務は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスクの管理
営業債権については、営業債権の管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を実施し回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
貸付金については、定期的に融資先の財務内容等を把握し、期日管理及び残高管理を実施することにより、滞留防止を未然に防ぐとともに回収可能性の検討を行っております。
・市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務内容等を把握し、株式相場の動向を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
・流動性リスクの管理
当社は、本社経理部による資金管理を適時行っております。銀行預金残高の確認及びキャッシュ・フロー予測を行い、業務上必要かつ十分な資金が確保されていることを確認しております。
また、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内管理規程に従って行っており、ヘッジ目的として外貨建金銭債権債務等に係る為替変動リスクを軽減するために利用しておりますが、当連結会計年度末においては、これによる契約等の残高はありません。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	466,799	466,799	-
(2)受取手形及び売掛金	591,570
貸倒引当金(*1)	△18,346
	573,223	573,223	-
(3)収納代行未収金	936,738	936,738	-
(4)代位弁済立替金	497,441
貸倒引当金(*1)	△358,728
	138,713	138,713	-
(5)投資有価証券	176,400	176,400	-
(6)長期貸付金(*2)	397,559
貸倒引当金(*1)	△19,645
	377,914	377,904	△10
資産計	2,669,788	2,669,777	△10
(1)支払手形及び買掛金	174,776	174,776	-
(2)未払金	936,720	936,720	-
(3)未払法人税等	27,232	27,232	-
(4)短期借入金	120,000	120,000	-
(5)長期借入金(*3)	217,490	216,956	534
負債計	1,476,219	1,475,684	534

(*1)受取手形及び売掛金、代位弁済立替金及び長期貸付金については、対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額62,743千円)は、上表(6)長期貸付金に含めております。
(*3)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額39,487千円)は、上表(5)長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,046,859	1,046,859	-
(2)受取手形及び売掛金	522,517
貸倒引当金(*1)	△159
	522,358	522,358	-
(3)収納代行未収金	1,088,805	1,088,805	-
(4)代位弁済立替金	425,120
貸倒引当金(*1)	△328,517
	96,603	96,603	-
(5)投資有価証券	15,390	15,390	-
(6)長期貸付金(*2)	426,119
貸倒引当金(*1)	△30,281
	395,837	395,837	-
資産計	3,165,854	3,165,854	-
(1)支払手形及び買掛金	195,325	195,325	-
(2)未払金	1,090,951	1,090,951	-
(3)未払法人税等	34,516	34,516	-
(4)短期借入金	15,000	15,000	-
(5)長期借入金(*3)	617,318	613,040	4,277
負債計	1,953,111	1,948,833	4,277

(*1)受取手形及び売掛金、代位弁済立替金及び長期貸付金については、対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額41,071千円)は、上表(6)長期貸付金に含めております。
(*3)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額50,916千円)は、上表(5)長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(3)収納代行未収金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(2)受取手形及び売掛金、(4)代位弁済立替金
貸倒実績率及び回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)長期貸付金
時価については、元利金の合計額を返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(5)長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
(1)非上場株式	30,000	5,369
(2)新株予約権	2,500	-
(3)敷金	51,221	48,041

(1)非上場株式、(2)新株予約権
投資有価証券の非上場株式及び新株予約権については市場価格がなく、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができずに時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(3)敷金
賃借期間又は利用期間の延長可能な契約に係る敷金であり、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができずに時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	466,799	-	-	-
受取手形及び売掛金	591,570	-	-	-
収納代行未収金	936,738	-	-	-
代位弁済立替金	497,441	-	-	-
長期貸付金	62,899	334,659	-	-
合計	2,555,448	334,659	-	-

(注)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額62,743千円)は上記、長期貸付金に含めております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,046,859	-	-	-
受取手形及び売掛金	522,517	-	-	-
収納代行未収金	1,088,805	-	-	-
代位弁済立替金	425,120	-	-	-
長期貸付金	41,071	385,047	-	-
合計	3,124,374	385,047	-	-

(注)連結貸借対照表の短期貸付金(連結貸借対照表計上額41,071千円)は上記、長期貸付金に含めております。
4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	120,000	-	-	-	-	-
長期借入金	39,487	27,334	99,848	3,914	4,244	42,660
合計	159,487	27,334	99,848	3,914	4,244	42,660

(注)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額39,487千円)は上記、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	-	-	-	-	-
長期借入金	50,916	164,612	78,611	78,738	63,787	180,651
合計	65,916	164,612	78,611	78,738	63,787	180,651

(注)連結貸借対照表の1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額50,916千円)は上記、長期借入金に含めております。