訂正有価証券報告書-第17期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用について安全性の高い金融資産を対象に行なっております。資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクを伴いますが、取引相手ごとに入金管理及び未収残高管理をすることによって、回収懸念の早期把握を実施し、リスク軽減を図っております。
貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格変動のリスクが伴いますが、定期的に時価の把握を行っています。
営業債務である買掛金並びに短期借入金は、資金調達に係る流動性リスクが伴いますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
なお、借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)
当連結会計年度(平成28年2月29日)
(※1) 受取手形及び売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金(1年内回収予定含む)
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積り額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積り額を控除した金額に近似しており、当該価額によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定含む)
固定金利によるものは、元金利の合計額を、新規に同様の借入をおこなった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5)長期未払金
長期未払金の時価については、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)
当連結会計年度(平成28年2月29日)
4.長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)
当連結会計年度(平成28年2月29日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用について安全性の高い金融資産を対象に行なっております。資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクを伴いますが、取引相手ごとに入金管理及び未収残高管理をすることによって、回収懸念の早期把握を実施し、リスク軽減を図っております。
貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格変動のリスクが伴いますが、定期的に時価の把握を行っています。
営業債務である買掛金並びに短期借入金は、資金調達に係る流動性リスクが伴いますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
なお、借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 1,687,834 | 1,687,834 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 770,055 | 770,055 | - |
| (3)投資有価証券 | 106,324 | 106,324 | - |
| (4)長期貸付金(1年内回収予定含む) | 354,595 | 354,595 | - |
| 資産計 | 2,918,808 | 2,918,808 | - |
| (1)買掛金 | 437,074 | 437,074 | - |
| (2)短期借入金 | 500,000 | 500,000 | - |
| (3)未払法人税等 | 36,052 | 36,052 | - |
| (4)長期借入金(1年内返済予定含む) | 403,239 | 403,871 | 632 |
| 負債計 | 1,376,365 | 1,376,997 | 632 |
当連結会計年度(平成28年2月29日)
| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,178,353 | 2,178,353 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 780,546 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △4,827 | ||
| 775,719 | 775,719 | - | |
| (3) 短期貸付金 | 50,000 | 50,000 | - |
| (4) 投資有価証券 | 104,489 | 104,489 | - |
| (5) 長期貸付金(1年内回収予定含む) | 491,399 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △283,800 | ||
| 207,599 | 223,025 | 15,425 | |
| (6) 破産更生債権等 | 166,258 | ||
| 貸倒引当金(※2) | △165,373 | ||
| 884 | 884 | - | |
| 資産計 | 3,317,046 | 3,332,472 | 15,425 |
| (1) 買掛金 | 1,020,206 | 1,020,206 | - |
| (2) 短期借入金 | 804,000 | 804,000 | - |
| (3) 未払法人税等 | 61,611 | 61,611 | - |
| (4) 長期借入金(1年内返済予定含む) | 510,839 | 513,236 | 2,397 |
| (5) 長期未払金(1年内返済予定含む) | 503,744 | 485,708 | △18,035 |
| 負債計 | 2,900,400 | 2,884,762 | △15,638 |
(※1) 受取手形及び売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金(1年内回収予定含む)
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積り額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積り額を控除した金額に近似しており、当該価額によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定含む)
固定金利によるものは、元金利の合計額を、新規に同様の借入をおこなった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5)長期未払金
長期未払金の時価については、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 平成27年2月28日 | 平成28年2月29日 |
| 出資金 | 10,030 | 10,030 |
| 非上場株式 | - | 13,968 |
上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,687,834 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 770,055 | - | - | - |
| その他有価証券のうち満期があるもの(社債) | 9,993 | - | - | - |
| 長期貸付金(1年以内返済予定含む) | 52,220 | 273,164 | 29,209 | - |
| 合計 | 2,520,102 | 273,164 | 29,209 | - |
当連結会計年度(平成28年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,178,353 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 780,546 | - | - | - |
| 短期貸付金 | 50,000 | - | - | - |
| その他有価証券のうち満期があるもの(社債) | - | 9,967 | - | - |
| 長期貸付金(1年以内返済予定含む) | 20,060 | 288,939 | 119,000 | 63,400 |
| 合計 | 3,028,959 | 298,906 | 119,000 | 63,400 |
4.長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 176,700 | 157,590 | 68,949 | - | - | - |
| 合計 | 676,700 | 157,590 | 68,949 | - | - | - |
当連結会計年度(平成28年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 804,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 239,292 | 155,389 | 53,382 | 39,960 | 22,816 | - |
| 長期未払金 | 2,017 | 2,104 | 1,639 | - | - | - |
| 合計 | 1,045,309 | 157,493 | 55,021 | 39,960 | 22,816 | - |