有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用について安全性の高い金融資産を対象に行っております。資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクを伴いますが、取引相手ごとに入金管理及び未収残高管理をすることによって、回収懸念の早期把握を実施し、リスク軽減を図っております。
貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格変動のリスクを伴いますが、定期的に時価の把握を行っています。
営業債務である買掛金並びに短期借入金は、資金調達に係る流動性リスクを伴いますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
なお、借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2) 参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	883,750	883,750	-
(2) 受取手形及び売掛金	55,669
貸倒引当金(※1)	△33,704
	21,964	21,964	-
(3) 破産更生債権等	152,729
貸倒引当金(※2)	△152,729
	-	-	-
資産計	905,714	905,714	-
(1) 買掛金	2,440	2,440	-
(2) 未払金	11,091	11,091	-
(3) 未払法人税等	2,774	2,774	-
負債計	16,306	16,306	-

(※1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	792,815	792,815	-
(2) 受取手形及び売掛金	43,113
貸倒引当金(※1)	△33,642
	9,471	9,471	-
(3) 破産更生債権等	152,729
貸倒引当金(※2)	△152,729
	-	-	-
資産計	802,286	802,286	-
(1) 買掛金	1,433	1,433	-
(2) 未払金	17,282	17,282	-
(3) 未払法人税等	5,477	5,477	-
(4) 転換社債型新株予約権付社債	300,000	300,000	-
負債計	324,193	324,193	-

(※1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積り額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積り額を控除した金額に近似しており、当該価額によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)転換社債型新株予約権付社債
短期間で権利行使されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年2月29日	2021年2月28日
出資金	20	20
投資有価証券	-	107,374

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	883,750	-	-	-
受取手形及び売掛金	55,669	-	-	-
合計	939,419	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	792,815	-	-	-
受取手形及び売掛金	43,113	-	-	-
合計	835,929	-	-	-