有価証券報告書-第26期(2024/03/01-2025/02/28)

(重要な会計上の見積り)
業務提携先に対する融資の評価
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
長期貸付金	25,000	25,000
長期立替金	657,417	656,734
貸倒引当金 (投資その他の資産)	△682,417	△681,734
貸倒引当金繰入額	4,928	-
貸倒引当金戻入額 (営業外収益のその他)	-	794

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
当社グループの業務提携先の融資について、融資先のビジネスプランが当初計画と大きく乖離していたこと、また融資先の財政状態及び経営成績の悪化が著しいことから、貸倒引当金を計上しております。また、今後の融資先の財政状態の変化により、実際に発生した回収不能金額が見積り額と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。