区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金(固定)	1,214,218	―	875,844	338,373
賞与引当金	4,941	5,605	4,941	5,605

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#3 投資有価証券売却益の注記（連結）

(注)当社の連結子会社である株式会社カイカフィナンシャルホールディングスにおいて、2025年2月3日に株式会社クシムに対して有する貸付債権529,207千円(全額貸倒引当金を計上)の代物弁済により取得した株式会社ネクスデジタルグループ(旧商号:株式会社ZEDホールディングス、以下「ネクスデジタルグループ」といいます。)の株式529,013千円(会計上の帳簿価額1円)を同日付で株式会社ネクスグループ(以下、「ネクスグループ」といいます。)へ529,013千円で売却したことにより発生した売却益529,013千円、2025年8月7日にネクスデジタルグループに対して有する貸付債権442,322千円(全額貸倒引当金を計上)が返済され払い込まれた金銭をもって第三者割当増資を行うこと(疑似DES)を前提として取得したネクスデジタルグループの株式442,306千円のうち優先株式285,995千円(会計上の帳簿価額1円)を2025年8月18日付でネクスグループへ285,995千円で売却したことにより発生した売却益285,995千円であります。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年10月31日)		当事業年度(2025年10月31日)
賞与引当金	1,659	千円	1,882	千円
貸倒引当金	407,734		116,501
長期貸付金	245,134		―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年10月31日)		当連結会計年度(2025年10月31日)
賞与引当金	42,055	千円	39,574	千円
貸倒引当金	459,514		73,898
長期貸付金	245,134		―

(注)1 評価性引当額が163,656千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金の取り崩しに伴い将来減算一時差異に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#6 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金(固定)	1,214,218千円	338,373千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

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#7 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
貸倒引当金(固定)	1,368,416	206,908

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、貸倒懸念債権等特定の債権に対しては、個別に回収可能性を見積り、債権額と見積もった回収可能額の差額である回収不能額を、貸倒引当金として計上しております。

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#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

3 引当金の計上基準
貸倒引当金……債権の貸し倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

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#9 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
長期貸付金	1,332,634
貸倒引当金(※2)	1,331,634
	1,000	1,000	―

(※1) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。また、投資事業組合への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象としておりません。

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#10 関係会社に関する資産・負債の注記

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。

	前事業年度(2024年10月31日)	当事業年度(2025年10月31日)
長期金銭債務	70,336	1,336
貸倒引当金	1,024,240	338,373

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#11 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

(注) 1.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.貸付金に対し、全額貸倒引当金を計上しています。
3.2025年10月16日付で、株式会社ネクスの親会社であった株式会社ネクスグループは、株式交換の対価として当社株式14,840,290株を新たに取得した結果、株式会社ネクスグループ及びその子会社である株式会社ネクスデジタルグループは、その他の関係会社に該当することとなったため、上記取引金額については同日以降の取引を記載しております。

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