有価証券報告書-第35期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	45,086	千円	43,344	千円
貸倒引当金	74,307		91,785
長期貸付金	―		223,526
未払事業税	20,239		3,439
暗号資産評価損	12,121		69,048
減価償却超過額	132,696		5,324
減損損失	2,906		2,650
投資有価証券評価損	110,617		203,576
繰越欠損金(注)2	3,630,333		5,027,132
その他	25,604		37,038
繰延税金資産小計	4,053,914		5,706,866
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,630,333		△5,027,132
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△423,580		△679,734
評価性引当額小計(注)1	△4,053,914		△5,706,866
繰延税金負債との相殺	―		―
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△474		△496
繰延税金負債小計	△474		△496
繰延税金資産との相殺	―		―
繰延税金負債合計	△474		△496

(注)1 評価性引当額が1,717,089千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことなどによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	50,541	322,409	284,607	100,306	1,547,561	1,324,906	3,630,333千円
評価性引当額	△50,541	△322,409	△284,607	△100,306	△1,547,561	△1,324,906	△3,630,333千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	294,009	259,537	91,580	668,865	573	3,712,564	5,027,132千円
評価性引当額	△294,009	△259,537	△91,580	△668,865	△573	△3,712,564	△5,027,132千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。