有価証券報告書-第34期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,192	千円	45,086	千円
貸倒引当金	66,070		74,307
未払事業税	6,339		20,239
暗号資産評価損	5,394		12,121
減価償却超過額	26,892		132,696
減損損失	21,155		2,906
投資有価証券評価損	120,902		110,617
繰越欠損金(注)2	3,065,812		3,630,333
その他	27,102		25,604
繰延税金資産小計	3,386,863		4,053,914
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,065,812		△3,630,333
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△321,051		△423,580
評価性引当額小計(注)1	△3,386,863		△4,053,914
繰延税金負債との相殺	―		―
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―		△474
繰延税金負債小計	―		△474
繰延税金資産との相殺	―		―
繰延税金負債合計	―		△474

(注)1 評価性引当額が667,050千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことなどによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	51,799	293,964	259,497	91,090	2,369,461	3,065,812千円
評価性引当額	―	△51,799	△293,964	△259,497	△91,090	△2,369,461	△3,065,812千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	50,541	322,409	284,607	100,306	1,547,561	1,324,906	3,630,333千円
評価性引当額	△50,541	△322,409	△284,607	△100,306	△1,547,561	△1,324,906	△3,630,333千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。