有価証券報告書-第36期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については、銀行等金融機関からの借入れによる方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金であり、長期借入金の一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、取引先毎の期日管理及び残高を管理し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
借入金の変動リスクについては、定期的に金利動向をモニタリングして管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(2019年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	782,767	782,767	-
(2)売掛金	237,232
貸倒引当金(*1)	△72
	237,160	237,160	-
資産計	1,019,927	1,019,927	-
(3)買掛金	148,831	148,831	-
(4)未払金	18,662	18,662	-
(5)未払法人税等	41,553	41,553	-
(6)未払消費税等	16,648	16,648	-
(7)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	194,104	194,104	-
負債計	419,799	419,799	-

(*1) 売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,457,765	1,457,765	-
(2)電子記録債権	2,188
(3)売掛金	216,121
貸倒引当金(*1)	△118
	218,191	218,191	-
資産計	1,675,956	1,675,956	-
(4)買掛金	51,888	51,888	-
(5)未払金	100,045	100,045	-
(6)未払法人税等	201,113	201,113	-
(7)未払消費税等	73,458	73,458	-
(8)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	224,675	224,675	-
負債計	651,181	651,181	-

(*1) 電子記録債権及び売掛金に対する一般貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(4)買掛金、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金は変動金利により短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2019年7月31日)	当事業年度 (2020年7月31日)
出資金	650	650
敷金及び保証金	19,278	28,555

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の償還予定額
前事業年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	782,767
売掛金	237,232
合計	1,019,999

当事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	1,457,765
電子記録債権	2,188
売掛金	216,121
合計	1,676,075

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	84,649	59,455	20,000	20,000	10,000

当事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	106,835	70,160	37,680	10,000	-