#1 企業結合等関係、四半期財務諸表（連結）: ② 株式交換比率の算定方法
合併対価の算定にあたっては、オー・エム・シィーから承継する事業の現状及び将来の見通し等を勘案して、当事者間で協議した結果、承継する事業の将来価値は考慮せず、算定時におけるオー・エム・シィーの資産及び負債の時価評価額をもとに算定することで合意に至ったため、ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー(DCF)法や類似会社比較法等の方法は採用せず、時価純資産法による算定結果に基づき決定いたしました。
具体的には、本合併によりオー・エム・シィーの株主に対して割り当てる株式数は、オー・エム・シィーの本決算である平成26年9月期の確定決算書をもとに同社の時価純資産額を算定し、当該評価額を平成26年7月1日から9月末日までの当社の平均株価で除して算定しております。
2015/06/12 15:56
#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 当第2四半期会計期間末の負債につきましては、前事業年度末と比較して359百万円減少し、2,728百万円となりました。主な要因は、仕入債務604百万円の増加、前受金782百万円の増加、未払法人税等1,073百万円の減少、流動負債「その他」に含まれる未払消費税等272百万円の減少及び未払金360百万円の減少によるものであります。
(純資産)
当第2四半期会計期間末の純資産につきましては、前事業年度末と比較して728百万円増加し、12,202百万円となりました。主な要因は、四半期純利益810百万円、自己株式処分差益235百万円、自己株式の減少142百万円及び第46期利益剰余金の配当金471百万円によるものであります。
2015/06/12 15:56