有価証券報告書-第25期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(重要な後発事象)
1.第3回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第5回新株予約権の募集
当社は、平成28年5月12日開催の取締役会において、第三者割当により発行される第3回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第5回新株予約権の募集を行うことを決議し、平成28年6月10日に払込が完了しております。
概要は以下のとおりであります。
(1)コムシード株式会社第3回転換社債型新株予約権付社債

募集の方法	第三者割当の方法により、次の者に割り当てる。 株式会社サイカン 50,000,000円 マイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社 50,000,000円
発行総額	金100,000,000円(額面総額100,000,000円)
各社債の金額	金2,500,000円の1種
発行価格	各社債の金額100円につき金100円。 本新株予約権と引き換えに金銭の払い込みを要しない。
払込期日	平成28年6月10日
利率	年率1.0%(固定)
償還期限	平成30年6月9日
償還の方法	満期償還(未償還の全部を額面100円に付き100円)又は繰上償還(注1)、買入償還(注2)
本新株予約権の目的となる株式の種類	当社普通株式 完全議決権株式であり、権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式である。なお、当社の単元株式数は100株である。
本新株予約権の目的となる株式の数	270,270株 払込金額の総額を転換価額で除した整数(1株未満の端数は切り捨て)
転換価額	金370円
新株予約権の行使期間	平成28年6月10日から平成30年6月9日まで
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の資本組入額	本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし(計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
新株予約権の行使の条件	本新株予約権の一部行使はできないものとする。
新株予約権の譲渡に関する事項	本新株予約権付社債は、会社法第254条第2項本文及び第3項本文の定めにより、本新株予約権又は本社債の一方のみを譲渡することはできない。
資金の使途	ゲームパブリッシング事業の展開資金

(注1)本社債の繰上償還について
イ.当社は、平成28年9月10日以降、20営業日前に本新株予約権付社債の社債権者(以下、「本社債権者」という。)に対し事前の通知(撤回不能とする。)を行うことにより、その選択により、その時点で残存する本社債の全部または一部を、各本社債の額面100円につき金100円の割合で、繰上償還することができる。
ロ.本項に定める償還すべき日が銀行休業日にあたるときは、その前銀行営業日にこれを繰り上げる。
(注2)本社債の買入償還について
イ.当社は、本社債権者と合意の上、随時本新株予約権付社債をいかなる価格でも買い入れることができる。
ロ.当社が新株予約権付社債を買い入れた場合には、当社はいつでもその選択により、当該新株予約権付社債に係る本社債を消却することができ、かかる消却と同時に当該本新株予約権付社債に係る本新株予約権は消滅する。

(2)コムシード株式会社第5回新株予約権

募集の方法	第三者割当の方法により、全額をマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社に割り当てる。
新株予約権の払込期日及び割当日	平成28年6月10日
新株予約権の発行総数	271個
新株予約権の目的となる株式	普通株式271,000株
新株予約権の発行価額	総額677,500円(新株予約権1個につき2,500円)
新株予約権の行使期間	平成28年6月10日から平成30年6月9日まで
新株予約権の行使時の払込金額	1株当たり370円
新株予約権の行使による株式発行価額	総額100,270,000円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の資本組入額	本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし(計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
新株予約権の行使指示	当社は、割当予定先との間での締結が予定される「コムシード株式会社第5回新株予約権コミットメント条項付き第三者割当て契約」に基づき、本新株予約権を行使することができる期間中のセントレックス市場における当社の普通株式の各取引日において、当日を含めた5連続取引日(終値のない日を除く。)のセントレックス市場における当社普通株式の普通取引の終値単純平均が本新株予約権の行使価額の130%を超過した場合、割当予定先に本新株予約権の行使を行わせることができる。
資金使途	スマートフォンネイティブアプリの開発費等