流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2020年12月31日)		当連結会計年度(2021年12月31日)
	百万円		百万円
その他の流動負債
未払費用	5,448		12,217

2023/11/14 16:04

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による支出の関係は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2020年1月1日至 2020年12月31日)		当連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)
のれん	6,310		21,542
流動負債	△5,880		△17,427
非流動負債	△4,264		△5,442
非支配持分	△2,131		△77

(3)事業の取得に伴う収入
事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による収入の関係は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:04

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日現在のADVANTIS CREDIT LIMITEDの識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

	金額
資産合計	2,784
流動負債	875
非流動負債(注3)	208
負債合計	1,083

(注1) 暫定的な取得価額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。前連結会計年度の第4四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正点は、無形資産が1,080百万円、繰延税金負債が205百万円それぞれ増加しております。

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#4 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(長期借入契約の違反の是正)
2021年12月28日に過年度において不正な財務報告が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。このため、当連結会計年度末時点において、関連する32,873百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しておりますが、2022年2月10日付で全ての該当金融機関より、本抵触による期限の利益喪失に関する請求権の行使を行わないことについての同意を得ております。従いまして、2022年12月期第1四半期連結会計期間末においては、当該借入金の分類を非流動負債へ変更する予定となります。

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#5 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年12月31日)
資産合計	1,946	-
流動負債	320	-
うち金融負債(営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く)	28	-
非流動負債	94	-
うち金融負債(営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く)	4	-

(単位:百万円)

2023/11/14 16:04

#6 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注3) 当社グループの非支配株主に付与している売建プット・オプションに係る金融負債であります。詳細は注記「23.資本及びその他の資本項目」をご参照ください。
(注4) 当連結会計年度末において、長期借入金の一部を非流動負債から流動負債へ分類変更しております。詳細につきましては、「38. 後発事象(長期借入契約の違反の是正)」をご参照ください。
社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:04

#7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注1) その他の金融負債には、OTTO GROUPにおける非支配株主に係る売建プット・オプション負債が含まれております。当該売建プット・オプションの契約に基づいて期日別残高を記載しておりますが、2022年1月20日付でOTTO Holding B.V. の発行済株式の残余株式の早期買取の契約を締結し、2022年1月27日付で残余株式の取得が完了しております。詳細につきましては、「38. 後発事象(OTTO Holding B.V.の残余株式早期買取)」をご参照ください。
(注2) 当連結会計年度末時点において、長期借入金の一部を非流動負債から流動負債へ分類変更しておりますが、契約上のキャッシュ・フローへの影響はございません。詳細につきましては、「38. 後発事象(長期借入契約の違反の是正)」をご参照ください。
③ 為替リスク管理

2023/11/14 16:04

#8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

非流動負債合計は65,959百万円となり、前連結会計年度末に比べ18,527百万円の減少となりました。これは主に社債及び借入金が減少したこと等によるものであります。
また、2021年12月28日に過年度において不正な財務報告が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。このため、関連する32,873百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しております。
なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

2023/11/14 16:04

#9 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	19	41,376		62,399
未払法人所得税等		3,425		4,013
その他の流動負債	22	19,324		32,656
流動負債合計		153,573		217,241
非流動負債
社債及び借入金	18	43,213		15,645
引当金	21	1,113		1,212
その他の非流動負債		581		735
繰延税金負債	17	7,775		9,579

2023/11/14 16:04