流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
	百万円		百万円
その他の流動負債
未払費用	13,850		13,116

2024/03/29 17:12

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による支出の関係は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)		当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)
のれん	8,121		-
流動負債	△5,244		△18
非流動負債	△3,525		△110
条件付対価	594		601

(3)事業の取得に伴う収入
事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による収入の関係は以下のとおりであります。

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#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日現在のサンキョウ・ロジ・アソシエートグループの識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

	金額
資産合計	5,811
流動負債	2,203
非流動負債(注3)	1,197
負債合計	3,400

(注1) 暫定的な取得価額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当連結会計年度の第1四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正点は、無形資産が2,804百万円、繰延税金負債が859百万円それぞれ増加しております。

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#4 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(長期借入契約の違反の是正)
2023年10月31日に過年度において不正な財務報告が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。また、当社が金融機関と締結しているシンジケートローン契約の一部には四半期報告書の提出期限に係る条項が付されており、2023年12月期第2四半期報告書の提出期限延長により、当該条項に抵触いたしました。これらの抵触に関して、当連結会計年度末時点において、関連する2,889百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しておりますが、2024年1月11日付で該当金融機関より、本抵触による期限の利益喪失に関する請求権の行使を行わないことについての同意を得ております。従いまして、2024年12月期第1四半期連結会計期間末においては、当該借入金の分類を非流動負債へ変更する予定となります。

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#5 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注3) 当社グループの非支配株主に付与している売建プット・オプションに係る金融負債であります。詳細は注記「23.資本及びその他の資本項目」をご参照ください。
(注4) 2023年10月31日に過年度において不正な財務報告が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。また、当社が金融機関と締結しているシンジケートローン契約の一部には四半期報告書の提出期限に係る条項が付されており、2023年12月期第2四半期報告書の提出期限延長により、当該条項に抵触いたしました。このため、当連結会計年度末において、関連する2,889百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しております。
社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

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#6 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 当連結会計年度末時点において、長期借入金の一部を非流動負債から流動負債へ分類変更しておりますが、契約上のキャッシュ・フローへの影響はございません。詳細につきましては、「18. 社債及び借入金(その他の金融負債含む)」をご参照ください。
③ 為替リスク管理

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#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

非流動負債合計は126,527百万円となり、前連結会計年度末に比べ11,757百万円の減少となりました。これは主にリース負債が増加した一方、社債及び借入金が減少したこと等によるものであります。
また、2023年10月31日に過年度において不正な財務報告が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。また、当社が金融機関と締結しているシンジケートローン契約の一部には四半期報告書の提出期限に係る条項が付されており、2023年12月期第2四半期報告書の提出期限延長により、当該条項に抵触いたしました。このため、関連する2,889百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しております。
なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

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#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	19	75,365		84,305
未払法人所得税等		2,594		2,321
その他の流動負債	22	37,951		35,395
流動負債合計		184,453		204,516
非流動負債
社債及び借入金	18	87,255		67,097
引当金	21	1,335		1,192
その他の非流動負債		748		562
繰延税金負債	17	11,651		10,565

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